2012年银行从业考试公司信贷第八章重点知识(二)

　　2012年银行从业考试公司信贷第八章重点知识(二)

　　第二节 项目非财务分析

　　对项目进行非财务分析，就是要对项目评估的内容进行逐项分析，以深入了解项目的内容，进而对项目的风险进行全面了解，以降低银行贷款的风险。

　　一、项目背景分析

　　项目背景分析有利于银行了解整个项目的背景，具体可以从宏观和微观两个层面进行分析。

　　1.宏观背景转自环 球 网 校edu24ol.com

　　从宏观角度看，对项目的背景分析主要包括以下两个方面。

　　(1)项目建设是否符合国民经济平衡发展的需要

　　(2)项目建设是否符合国家的产业政策、技术政策和地区、部门发展规划

　　2.微观背景

　　分析项目的微观背景主要从项目发起人和项目本身着手。首先应分析项目发起人单位，然后分析项目提出的理由，并对项目的投资环境进行分析。

　　(1)项目企业分析(5)转自环 球 网 校edu24ol.com

　　企业的基础、管理水平、财务状况、经营状况和信用度与项目能否顺利实施有密切关系，进而也与项目的还款能力有很大关系。因此，对项目单位概况的分析应从这几个方面人手。

　　(2)投资的理由

　　主要是指对提出项目的理由及投资意向进行分析评估。评价投资该项目能给地方、部门和企业带来的益处，从而判断项目发起单位提出的理由是否充分，包括能否更充分地利用资源、降低能源消耗、增加加工产品的附加价值，能否扩大生产规模、填补本地区的空白、提高产品的竞争力，能否增加出口满足市场需要或是可替代出口，能否扩大就业并利用社会协作条件、优惠政策和现有的基础设施等。

　　(3)投资环境评估

　　对拟建项目的环境评估主要包括以下几个方面：工业建设的优惠政策和措施等条件，资源、市场、社会协作条件，可供利用的基础设施，建设用地条件，自然条件，劳动力来源，其他推动或吸引投资者提出建设意向的背景材料等。

　　理论上，以上的各项评价需先确定评价指标体系和评价标准，然后选择具体的评价方法，如等级尺度法、冷热图法、道氏评估法、抽样评价法、相似度法等。从我国目前状况和具体项目出发，对投资环境的评估和选择，可选择对项目影响较大的若干因素，经过综合评分来判断优劣，进而为银行发放项目贷款进行决策支持。转自环 球 网 校edu24ol.com

　　二、市场需求预测分析

　　定义：市场需求预测分析是指在市场调查和供求预测的基础上，根据项目产品的竞争能力、市场环境和竞争者等要素，分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题，具体来说就是考察项目产品在特定时期内是否有市场，以及采取怎样的营销战略来实现销售目标。市场分析有助于银行了解拟建项目所生产的产品(或所提供的服务)的市场现状，并预测其未来发展趋势。这是项目还款能力的一个重要体现。

　　1.市场需求预测的主要相关因素

　　(1)产品特征和消费条件

　　(2)社会购买力与产品价格水平

　　2.市场需求预测的内容

　　市场需求预测是在对需求量进行调查的基础上，对需求现状进行分析与评估。对当前市场需求状况进行预测分析，包括估计总的市场潜在需求量(以下简称潜量)、区域市场潜量、行业的实际销售额和公司的市场占有率。

　　(1)估计潜在的市场需求总量转自环 球 网 校edu24ol.com

　　潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。

　　(2)估计区域市场潜在需求量

　　除了要估计潜在的市场需求总量外，还要选择准备进入的最佳的市场区域。因此，还要对特定区域市场的潜在区域市场需求量进行估计，以便于银行评价该项目的发展潜力。

　　(3)评估行业销售额和企业的市场占有率

　　银行不但要评估潜在的市场需求总量和潜在的区域市场需求总量，还要估计公司的实际销售额。银行可以采取向市场调研公司购买有关调研报告的方式，得到对行业销售额和企业市场占有率的估计。

　　三、生产规模分析

　　项目的生产规模分析是指对拟建项目生产规模的大小所做的审查、评价和分析。银行对项目的生产规模进行分析，可以了解项目是否实现了规模经济，进而了解该项目的经济效益状况，为项目的贷款决策提供依据。

　　1.项目规模的主要制约因素

　　(1)国民经济发展规划、战略布局和有关政策

　　(2)项目所处行业的技术经济特点

　　(3)生产技术和设备、设施状况

　　(4)资金和基本投入物转自环 球 网 校edu24ol.com

　　(5)其他生产建设条件

　　2.项目规模评估的内容

　　①当可行性研究报告中对生产规模提出了几种不同方案，并从中选择了最优方案时，银行评估人员应对提出的最优方案进行审查、计算和分析，考核其选择是否正确;对于未提出最优方案的项目，应从几种不同的可行性方案中选出最优方案。

　　②当可行性研究报告中提出一个可行性方案时，银行评估人员应向企业了解是否有其他方案，并根据项目产品的市场需求调查和预测、投入物和生产条件的分析，再经过规模经济的分析，肯定原来的方案或提出更好的方案。

　　3.项目规模评估的方法

　　对项目拟建规模评估主要是对各种不同规模方案进行评选分析，其主要方法有两类：

　　第一类是效益成本评比法。主要是将各方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益最高或成本最低的方案。这类评比的具体方法有：盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析法。

　　第二类是多因素评比法。主要是将各类方案的各种因素进行综合考虑比较，从中选择大部分(或主要)因素比较好的方案。此外，还可以采用决策树分析法、数学规划等方法来进行不同生产规模的多方案评选。

　　四、原辅料供给分析转自环 球 网 校edu24ol.com

　　原辅料供给分析是指项目在建成投产后生产经营过程中所需各种原材料、辅助材料及半成品等的供应数量、质量、价格、供应来源、运输距离及仓储设施等情况的分析。每个项目所需的原辅料是多种多样的，在项目评估阶段，银行没有必要对项目所需的全部原辅料进行分析评估，而是应着重对几种主要的或关键的原辅料的供给条件进行分析评价。转自环 球 网 校edu24ol.com

　　原辅料供给分析主要包括下列内容：

　　(1)分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求

　　(2)分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的要求

　　(3)分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目产品成本的影响

　　(4)分析和评价原辅料的存储设施条件

　　总之，银行分析评估原辅料的供应条件的目的是为了分析项目的主要投入物是否符合项目的要求、来源是否稳定可靠、价格是否经济合理，从而进一步分析评估项目的生产是否具有连续性和稳定性，为项目贷款提供决策依据。

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