银行从业《个人理财》第七章：相关部门规章

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　　三、个人理财业务活动涉及的相关部门规章及解释

　　(一)《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》

　　1、知识点一：代客境外理财业务基本概念

　　商业银行代客境外理财业务，是指具有代客境外理财资格的商业银行，受境内机构和居民个人的委托，以其投资在境外的金融产品进行投资的经营活动。

　　2、知识点二：代客境外理财产品具有以下特点：

　　(1)资金投资市场在境外。

　　(2)可投资的境外产品和境外金融市场有限。

　　(3)可以直接用人民币投资。

　　3、知识点三：代客境外理财产品的风险

　　投资代客境外理财产品主要面临市场风险和信用风险。

　　(1)市场风险是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格等波动的不确定性而造成的风险。

　　(2)信用风险是指以信用关系规定的交易过程中，交易一方不履行给付承诺而给另一方造成损失的可能性。

　　【例题】投资代客境外理财产品时，要面临的风险包括( )。

　　A.信用风险和政治风险

　　B.信用风险和市场风险

　　C.市场风险和政治风险

　　D.信用风险和外交风险

　　『正确答案』B

　　4、知识点四：个人理财业务准入管理

　　(1)商业银行受投资者委托以人民币购汇办理代客境外理财业务，应向外汇局申请代客境外理财购汇额度。

　　(2)商业银行接受投资者委托以投资者的自有外汇进行境外理财投资的，其委托的金额不计入外汇局批准的投资购汇额度。

　　5、知识点五：资金流出入管理

　　(1)商业银行境外理财投资，应当委托经中国银监会批准具有托管业务资格的其他境内商业银行作为托管人托管其用于境外投资的全部资产。

　　(2)商业银行境内托管账户的收入范围是：

　　①商业银行划入的外汇资金

　　②境外汇回的投资本金及收益

　　③外汇局规定的其他收入。

　　(3)商业银行境内托管账户的支出范围是：

　　①划入境外外汇资金运用结算账户的资金

　　②汇回商业银行的资金

　　③货币兑换费

　　④托管费

　　⑤资产管理费以及各类手续费

　　⑥外汇局规定的其他支出。

　　(4)境内托管人应当在境外托管代理人处开设商业银行外汇资金运用结算账户和证券托管账户，用于与境外证券登记结算机构之间的资金结算业务和证券托管业务。

　　【例题】商业银行受投资者委托以人民币购汇办理代客境外理财业务，应向( )申请代客境外理财购汇额度。

　　A.中国人民银行

　　B.银行业协会

　　C.期货交易监督管理机构

　　D.国家外汇管理局

　　『正确答案』D

　　6、知识点六：信息披露与监督管理

　　(1)商业银行购买境外金融产品，必须符合中国银监会的相关风险管理规定。

　　(2)中国银监会根据相关法律法规，对商业银行代客境外理财业务的风险进行监管。

　　(3)从事代客境外理财业务的商业银行应在发售产品时，向投资者全面详细告知投资计划、产品特征及相关风险，由投资者自主作出选择。

　　(4)从事代客境外理财业务的商业银行应定期向投资者披露投资状况、投资表现、风险状况等信息

　　(5)从事代客境外理财业务的商业银行应按规定履行结售汇统计报告义务。

　　(二)《证券投资基金销售管理办法》

　　1、知识点一：《证券投资基金销售管理办法》

　　中国证监会制定了《证券投资基金销售管理办法》，自2007年7月1 日起施行。

　　2、知识点二：商业银行从事基金代销业务的准入标准

　　商业银行申请基金代销业务资格，应当具备下列条件：

　　(1)资本充足率符合国务院银行业监督管理机构的有关规定;

　　(2)有专门负责基金代销业务的部门;

　　(3)财务状况良好，运作规范稳定，最近三年内没有因违法违规行为受到行政处罚或者刑事处罚;

　　(4)具有健全的法人治理结构、完善的内部控制和风险管理制度，并得到有效执行;

　　(5)有与基金代销业务相适应的营业场所、安全防范设施和其他设施;

　　(6)有安全、高效的办理基金发售、申购和赎回业务的技术设施，基金代销业务的技术系统已与基金管理人、基金托管人、基金登记机构相应的技术系统进行了联机、联网测试，测试结果符合国家规定的标准;

　　(7)制定了完善的业务流程、销售人员执业操守、应急处理措施等基金代销业务管理制度;

　　(8)公司及其主要分支机构负责基金代销业务的部门取得基金从业资格的人员不低于该部门员工人数的二分之一，部门的管理人员已取得基金从业资格，熟悉基金代销业务，并具备从事两年以上基金业务或者五年以上证券、金融业务的工作经历。

　　【例题】基金管理人委托代销机构办理基金的销售，必须签订书面代销协议，否则代销机构不得办理基金的销售( )。

　　『正确答案』正确

　　『答案解析』基金管理人委托代销机构办理基金的销售，应当签订书面代销协议，约定支付报酬的比例和方式，明确双方的权利和义务;未经签订书面代销协议，不得办理基金的销售

　　3、知识点三：关于基金销售的强制性和禁止规定

　　(1)关于签订书面代销协议和公示业务资格证明文件的要求。

　　①基金管理人委托其他机构办理基金销售业务的，被委托的机构应当取得基金代销业务资格。

　　②基金管理人委托代销机构办理基金的销售，应当与其签订书面代销协议，约定支付报酬的比例和方式，明确双方的权利和义务。

　　③代销机构应当将基金代销业务资格的证明文件置备于基金销售网点的显著位置，不得委托其他机构代为办理基金的销售。

　　④基金管理人对代销机构从事基金销售活动负有监督检查义务，发现代销机构违规销售基金的，应当予以制止。

　　(2)关于申购、赎回的规定。

　　开放式基金合同生效后，基金管理人、代销机构应当按照法律、行政法规、中国证监会的规定和基金合同、代销协议的约定，办理基金份额的申购、赎回，不得擅自停止办理基金份额的发售或者拒绝投资人的申购、赎回。

　　(3)关于收取销售费用的规定。

　　基金管理人、代销机构应当按照基金合同的约定和招募说明书的规定向投资人收取销售费用，并如实核算、记账;基金管理人、代销机构未经基金合同约定，不得向投资人收取额外费用;未经招募说明书载明并公告，不得对不同投资人适用不同费率。

　　基金管理人应当按照代销协议的约定向代销机构支付报酬，并如实核算、记账。

　　(4)其他有关基金销售的禁止性规定。

　　①以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平;

　　②采取抽奖、回扣或者送实物、保险、基金份额等方式销售基金;

　　③以低于成本的销售费率销售基金;

　　④募集期间对认购费打折;

　　⑤承诺利用基金资产进行利益输送;

　　⑥挪用基金份额持有人的认购、申购、赎回资金;基金宣传资料不得有虚假宣传

　　【例题】基金宣传材料含有获中国证监会核准内容，表明中国证监会对该基金的风险和收益作出了推荐和保证( )。

　　『正确答案』错

　　『答案解析』基金宣传材料含有获中国证监会核准内容，并不代表中国证监会对该基金的风险和收益作出实质性的判断、推荐或保证。

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　　(三)《保险兼业代理管理暂行办法》和《关于规范银行代理保险业务的通知》

　　1、知识点一：颁布时间

　　于2000年8月4日颁布实施了《保险兼业代理管理暂行办法》。

　　中国保监会和中国银监会于2006年6月15日联合发布了《关于规范银行代理保险业务的通知》。

　　2006年12月1日中国保监会发布实施了《保险兼业代理机构管理试点办法》

　　2、知识点二：保险兼业代理人的概念

　　保险兼业代理人是指受保险人委托，在从事自身业务的同时，为保险人代办保险业务的单位。

　　保险兼业代理人在保险人授权范围内代理保险业务的行为所产生的法律责任，由保险人承担。

　　3、知识点三：保险兼业代理市场准入条件

　　申请保险兼业代理资格应具备下列条件：

　　(1)具有工商行政管理机关核发的营业执照;

　　(2)有同经营主业直接相关的一定规模的保险代理业务来源;

　　(3)有固定的营业场所;

　　(4)具有在其营业场所直接代理保险业务的便利条件。

　　4、知识点四：保险兼业代理执业管理的一般规定

　　保险公司与兼业代理人建立代理关系时，有责任确定兼业代理人：

　　(1)持有《保险兼业代理委托书》;

　　(2)委托代理险种在《保险兼业代理许可证》允许的范围内;

　　(3)经过相应的专业培训。

　　【例题】保险公司与保险兼业代理人建立保险代理关系，应报中国保监会批准( )。

　　『正确答案』错

　　『答案解析』保险公司与保险兼业代理人建立保险代理关系，只需到保监会备案即可。

　　5、知识点五：保险兼业代理执业管理的禁止规定

　　(1)擅自变更保险条款，提高或降低保险费率;

　　(2)利用行政权力、职务或职业便利强迫、引诱投保人购买指定的保单;

　　(3)使用不正当手段强迫、引诱或者限制投保人、被保险人投保或转换保险人;

　　(4)串通投保人、被保险人或受益人欺骗保险人;

　　(5)对其他保险机构、保险代理机构做出不正确的或误导性的宣传;

　　(6)代理再保险业务;

　　(7)挪用或侵占保险费;

　　(8)兼做保险经纪业务。

　　6、知识点六：有关保费及代理手续费的规定

　　(1)保险兼业代理人应按照保险兼业代理合同的规定，与保险公司按时结算保费和交接有关单证。保费结算时间最长不得超过一个月，不得用保费抵扣代理手续费。

　　(2)保险兼业代理人应设立独立的保费收入账户并对保险兼业代理业务进行单独核算。

　　(3)保险兼业代理人应建立业务台账，台账应逐笔列明保单流水号、代理险种、保险金额、保险费、代理手续费等内容。

　　(4)保险公司不得以直接冲减保费或现金方式向保险兼业代理人支付代理手续费。

　　【例题】保险公司只能以现金方式向保险兼业代理人支付代理手续费，不得以直接冲减保费的方式向保险兼业代理人支付代理手续费( )。

　　『正确答案』错

　　『答案解析』保险公司不得以直接冲减保费或现金的方式向保险兼业代理人支付代理手续费

　　(四)《个人外汇管理办法》和《个人外汇管理办法实施细则》

　　1、知识点一：颁布时间

　　《个人外汇管理办法》自2007年2月1日起施行。

　　2、知识点二：个人外汇业务的分类和管理

　　个人外汇业务按照交易主体区分境内与境外个人外汇业务

　　按照交易性质区分经常项目和资本项目个人外汇业务。按上述分类对个人外汇业务进行管理。

　　经常项目项下的个人外汇业务按照可兑换原则管理，资本项目项下的个人外汇业务按照可兑换进程管理。

　　银行应通过外汇局指定的管理信息系统办理个人购汇和结汇业务，真实、准确录入相关信息，并将办理个人业务的相关材料至少保存5年备查。

　　3、知识点三：经常项目外个人外汇管理

　　(1)从事货物进出口的个人对外贸易经营者，在商务部门办理对外贸易经营权登记备案后，其贸易外汇资金的收支按照机构的外汇收支进行管理。

　　(2)个人进行工商登记或者办理其他执业手续后，可以凭有关单证办理委托具有对外贸易经营权的企业代理进出口项下及旅游购物、边境小额贸易等项下外汇资金收付、划转及结汇。

　　(3)境内个人外汇汇出境外用于经常项目支出，单笔或当日累计汇出在规定金额以下的，凭本人有效身份证件在银行办理;单笔或当日累计汇出在规定金额以上的，凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料在银行办理。

　　(4)境外个人在境内取得的经常项目项下合法人民币收入，可以凭本人有效身份证件及相关证明材料在银行办理购汇及汇出。

　　(5)境外个人未使用的境外汇入外汇，可以凭本人有效身份证件在银行办理原路汇回。

　　【例题】境内个人经常项目下非经营性结汇超过年度总额，凭本人有效身份证件及相关材料在银行办理( )。

　　『正确答案』对

　　4、知识点四：资本项目个人外汇管理

　　(1)境内个人对外直接投资符合有关规定的，经外汇局核准可以购汇或以自有外汇汇出，并应当办理境外投资外汇登记。

　　(2)境内个人购买B股，进行境外权益类、固定收益类以及国家批准的其他金融投资，应当按相关规定通过具有相应业务资格的境内金融机构办理。

　　(3)境内个人向境内保险经营机构支付外汇人寿保险项下保险费，可以购汇或以自有外汇支付。

　　(4)境内个人在境外获得的合法资本项目收入经外汇局核准后可以结汇。

　　(5)境内个人向境外提供贷款、借用外债、提供对外担保和直接参与境外商品期货和金融衍生产品交易，应当符合有关规定并到外汇局办理相应登记手续。

　　(6)境外个人购买境内商品房，应当符合自用原则，其外汇资金的收支和汇兑应当符合相关外汇管理规定。境外个人出售境内商品房所得人民币，经外汇局核准可以购汇汇出。

　　(7)除国家另有规定外，境外个人不得购买境内权益类和固定收益类等金融产品。境外个人购买B股，应当按照国家有关规定办理。

　　(8)境外个人在境内的合法财产对外转移，应当按照个人财产对外转移的有关外汇管理规定办理。

　　5、知识点五：个人外汇账户及外币现钞管理

　　(1)个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户;按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。

　　(2)银行按照个人开户时提供的身份证件等证明材料确定账户主体类别，所开立的外汇账户应使用与本人有效身份证件记载一致的姓名。境内个人和境外个人外汇账户境内划转按跨境交易进行管理。

　　(3)个人进行工商登记或者办理其他执业手续后可以开立外汇结算账户。

　　外汇结算账户是指个人对外贸易经营者、个体工商户按照规定开立的用以办理经常项目下经营性外汇收支的账户。其开立、使用和关闭按机构账户进行管理。

　　(4)境内个人从事外汇买卖等交易，应当通过依法取得相应业务资格的境内金融机构办理。

　　(5)境外个人在境内直接投资，经外汇局核准，可以开立外国投资者专用外汇账户。账户内资金经外汇局核准可以结汇。

　　直接投资项目获得国家主管部门批准后，境外个人可以将外国投资者专用外汇账户内的外汇资金划入外商投资企业资本金账户。

　　(6)个人可以凭本人有效身份证件在银行开立外汇储蓄账户。

　　外汇储蓄账户的收支范围为非经营性外汇收付、本人或与其直系亲属之间同一主体类别的外汇储蓄账户间的资金划转。境内个人和境外个人开立的外汇储蓄联名账户按境内个人外汇储蓄账户进行管理。

　　(7)个人购汇提钞或从外汇储蓄账户中提钞，单笔或当日累计在有关规定允许携带外币现钞出境金额之下的，可以在银行直接办理;

　　单笔或当日累计提钞超过上述金额的，凭本人有效身份证件、提钞用途证明等材料向当地外汇局事前报备。

　　【例题】外汇结算账户是指个人对外贸易经营者、个体工商户按照规定开立的用以办理经常项目下非经营性外汇收支的账户( )。

　　『正确答案』错

　　『答案解析』外汇结算账户是指个人对外贸易经营者、个体工商户按照规定开立的用以办理经常项目下经营性外汇收支的账户。其开立、使用和关闭按机构账户进行管理。

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