2013年银行从业资格考试(公司信贷)重点：贷款项目评估

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　　一、 基本概念

　　贷款项目评估是以项目可行性研究报告为基础，根据国家现行方针政策、财税制度以及银行信贷政策的有关规定，结合调研得来的有关项目生产经营的信息材料，从技术、经济等方面对项目进行科学审查与评价的一种理论与方法。

　　就涉及的方面和采用的公式而言，项目的可行性研究和贷款项目评估是相同的，它们的区别主要表现在以下几个方面：

　　(1)发起主体不同

　　(2)发生的时间不同

　　(3)研究范围与侧重点不同

　　(4)进行项目评估和可行性研究的目的不同

　　二、项目评估的内容

　　l项目建设的必要性评估

　　①项目所属行业当前整体状况分析，国内外情况对比，发展趋势预测，项目所生产产品的生命周期分析。

　　②贷款项目是否符合国家产业政策，是否符合国家总体布局和地区经济结构的需要。

　　③项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析。国内外市场的供求现状及未来情况预测，生产同类产品的厂家竞争情况及项目的竞争能力分析，项目产品销售渠道分析。

　　2.项目建设配套条件评估

　　项目建设配套条件评估要考虑以下情况：厂址选择是否合理，所需土地征用落实情况;资源条件能否满足项目需要，原辅材料、燃料供应是否有保障，是否经济合理;配套水、电、气、交通、运输条件能否满足项目需要;相关及配套项目是否同步建设;环保指标是否达到有关部门的要求，环境影响报告书是否已经由权威部门批准;项目所需资金的落实情况。

　　3.项目技术评估

　　项目所采用的技术是否先进、适用、合理、协调，是否与项目其他条件相配套。

　　项目设备选择是否合理。所采用的设备能否与生产工艺、资源条件及项目单位的工人技术水平和管理者的管理水平相协调;引进设备的必要性，引进设备后对国外配件、维修材料、辅料的依赖程度和解决途径;引进设备与国内设备是否相协调。

　　4.借款人的人员情况及管理水平

　　借款单位是否有健全的机构、完善的规章制度、团结的领导班子、胜任的企业负责人，职工的技术素质能否满足项目的需要。

　　5.项目财务评估

　　项目财务评估包括项目投资估算与资金筹措评估、项目基础财务数据评估、项目的盈利能力和清偿能力评估，以及不确定性评估四个方面。

　　①项目投资估算与资金筹措评估。项目投资(含建设投资和流动资金)估算是否合理，有没有存在高估、低估和漏估问题;所需资金如何筹集，落实程度如何，自有资金比例是否符合国家的有关规定。

　　②项目基础财务数据评估。基础数据的取值是否有理有据，所采用的财税制度是否符合国家现行规定。

　　③项目的盈利能力和清偿能力评估。采用规范的方法，计算反映项目盈利能力和还款能力的相关指标，分析项目的还款资金来源，了解项目的盈利能力和还款能力。

　　④不确定性评估。了解项目将面临的风险及抗风险的能力。

　　6.贷款担保评估

　　贷款担保评估主要是对担保方式、担保能力、担保资格及担保法律文件的完善性进行评估。

　　7.银行效益评估

　　银行效益评估包括盈利性效益评估、流动性效益评估和银行效益动态分析三个方面。

　　三、 项目评估的要求和组织

　　项目评估是投资决策的重要手段，投资者、决策机构和金融机构以项目评估的结论作为实施项目、决策项目和提供贷款的主要依据。到目前为止，国内银行对项目进行评估时，基本上是采用以银行本身人员为主进行评估的模式，很少邀请与项目有关的技术及管理老师参加评估工作，这种评估模式在相当程度上影响了项目评估质量。因此，应邀请有关老师和银行工作人员一起组成项目评估小组，这将有利于提高银行项目评估的质量。

　　四、项目评估的意义

　　银行通过对贷款项目的评估，可以剔除非客观因素，从而可以较真实地对项目进行评价。

　　银行在发放贷款前对申请贷款的项目进行制度化的评估，可以为银行客观地了解和评价项目，提高信贷资产质量打下基础。

　　作为债权人，银行对项目评估的角度和取舍标准与设计院、政府和企业的标准存在差异，银行通过对贷款项目的评估，可以从维护银行权益的立场出发，根据自己的标准评价项目，为贷款决策提供科学依据。

　　项目非财务分析

　　五、 项目背景分析

　　1.宏观背景

　　(1)项目建设是否符合国民经济平衡发展的需要

　　(2)项目建设是否符合国家的产业政策、技术政策和地区、部门发展规划

　　2.微观背景

　　(1)项目企业分析

　　①企业的基础：分析企业的历史、规模、组织、技术水平等。

　　②企业管理水平：主要指管理人员业务素质、经历、管理能力、知识结构及年龄结构，机构的设置及合理性，经营管理方面的主要业绩，已实施投资项目的管理情况等。

　　③企业财务状况：注册资本、固定资产原值与净值以及流动资产情况，企业近年来(一般是最近三年)的财务状况，详细分析其利润表、资产负债表和现金流量表等。

　　④企业经营状况：对投资者的经营状况分析：主要包括分析投资者目前的利税水平、产销率、市场占有率、产品优良率。据此，全面评估与分析投资者的经营状况。

　　⑤企业信用度：信用度是指企业在经济活动中履行诺言、讲求信誉的程度。

　　(2)投资的理由

　　主要是指对提出项目的理由及投资意向进行分析评估。

　　(3)投资环境评估

　　投资环境是指在一定时间、一定地点或范围内，影响和制约项目投资活动的各种外部境况和条件要素的有机集合体。

　　对拟建项目的环境评估主要包括以下几个方面：工业建设的优惠政策和措施等条件，资源、市场、社会协作条件，可供利用的基础设施，建设用地条件，自然条件，劳动力来源，其他推动或吸引投资者提出建设意向的背景材料等。

　　六、市场需求预测分析

　　市场需求预测分析是指在市场调查和供求预测的基础上，根据项目产品的竞争能力、市场环境和竞争者等要素，分析和判断项目投产后所生产产品的未来销路问题。

　　1.市场需求预测的主要相关因素

　　(1)产品特征和消费条件

　　(2)社会购买力与产品价格水平

　　2.市场需求预测的内容

　　市场需求预测是在对需求量进行调查的基础上，对需求现状进行分析与评估。对当前市场需求状况进行预测分析，包括估计总的市场潜在需求量(以下简称潜量)、区域市场潜量、行业的实际销售额和公司的市场占有率。

　　(1)估计潜在的市场需求总量

　　潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。总市场潜量可表示为：

　　Q=npq

　　其中，Q为总市场潜量;

　　n为给定的条件下特定产品或市场中的购买者的数量;

　　P为单位产品的

　　总之，技术评估是一项非常复杂、专业性强的工作。要做好项目技术上的分析和评估，必须做到：

　　配备一定数量的具有一定专业水平的技术老师或技术人员。

　　评估人员必须深入实际，调查研究项目的技术与设计方案，听取企业、主管部门以及负责可行性研究技术人员的有关意见，避免主观臆断。

　　认真核实各项技术方案指标，包括技术指标、投资指标和经营费用指标，看其内容是否合理，计算范围是否统一，各项数据是否正确，可供选择的方案是否具有可比性等。

　　搞好方案的定量分析，进行备选方案的综合技术评估，这是最关键的评估环节。

　　对大型项目，特别是现代化的联合企业，应通盘考虑由于该项目的兴建所带来的一系列新的技术问题、经济问题、社会问题，从宏观上搞好多层次的技术评估，帮助企业从发展国民经济角度考虑技术问题。