2014年银行从业《风险管理》第三章重点:资产业务

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　　【2014年银行从业《风险管理》第三章考试重点】

　　第三章 银行主要业务

　　第二节 资产业务

　　贷款业务

　　贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用。贷款业务是指商业银行发放贷款相关的各项业务。

　　根据中国人民银行公布的数据，2009年末，全部金融机构本外币贷款余额为42.6万亿元人民币。其中，人民币贷款余额为40万亿元，外汇贷款年末余额为3 795亿美元。

　　贷款业务有多种分类标准，按照客户类型可划分为个人贷款和公司贷款;按照贷款期限可划分为短期贷款和中长期贷款;按有无担保可划分为信用贷款和担保贷款。

　　债券投资业务

　　随着金融市场的发展，债券市场近年来较快发展，市场创新不断，债券发行规模和债券余额均有较大幅度提高。

　　(1)债券投资的目标

　　(2)债券的投资对象

　　①国债

　　②地方政府债券

　　③中央银行票据

　　④金融债券

　　⑤资产支持证券

　　⑥企业债券和公司债券

　　(3)债券投资的收益

　　①名义收益率，又称票面收益率，是票面利息与面值的比率，其计算公式是：

　　名义收益率=票面利息/值×l00%

　　名义收益率没有考虑债券市场价格对投资者收益产生的影响，衡量的仅是债券发行人每年支付利息的货币金额，一般仅供计算债券应付利息时使用，而无法准确衡量债券投资的实际收益。

　　②即期收益率，是债券票面利率与购买价格之间的比率，其计算公式是：

　　即期收益率=票面利息/购买价格×l00%

　　即期收益率反映的是以现行价格购买债券时，通过按债券票面利率计算的利息收入而能够获得的收益，但并未考虑债券买卖差价所能获得的资本利得收益，因此，也不能全面反映债券投资的收益。

　　③持有期收益率，是债券买卖价格差价加上利息收人后与购买价格之间的比率，其计算公式是：

　　持有期收益率=(出售价格一购买价格+利息)/购买价格×l00%

　　④到期收益率

　　(4)债券投资的风险

　　现金资产业务

　　现金资产，是商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。

　　我国商业银行的现金资产主要包括三项：一是库存现金，二是存放中央银行款项，三是存放同业及其他金融机构款项。

　　库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。因此，任何一家营业性的银行机构，为了保证对客户的支付，都必须保存一定数量的现金。但由于库存现金是一种非营利性资产，而且保存库存现金还需要花费银行大量的保卫费用，因此从经营的角度讲，库存现金不宜保存太多。库存现金的经营原则就是保持适度的规模。

　　存放中央银行款项，是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。商业银行在中央银行存款由两部分构成：一是法定存款准备金，二是超额准备金。

　　存放同业及其他金融机构款项，是指商业银行存放在其他银行和非银行金融机构的存款。在其他银行保有存款的目的是在同业之间开展代理业务和结算收付。由于存放同业的存款属于活期存款性质，可以随时支用，因而属于银行现金资产的一部分。

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