2014银行从业《法律法规与综合能力》考点:负债业务

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　　第一节　负债业务

　　学习要求：理解存款业务的分类;

　　理解背景知识中的外币存款业务和汇买价、钞买价、卖出价的区别;

　　掌握个人存款业务办理的原则、主要分类与计息方法，活期存款等帐户的性质和用途等。

　　主要观点:

　　商业银行的负债主要由存款和借款构成。

　　其中：存款包括;人民币存款和外币存款两大类。

　　人民币存款：又分为个人存款、单位存款和同业存款;

　　外币存款又分为个人外汇存款和机构外汇存款。

　　借款：包括短期借款和长期借款两大类。

　　一.存款业务

　　我国商业银行的存款包括人民币存款和外币存款两大类。人民币存款又分为个人存款、单位存款和同业存款。

　　第一类，人民币存款业务:

　　一是，个人存款业务(含活期、定期、其它存款等存款)

　　个人存款又叫储蓄存款办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则(18字原则)

　　自2000年4月1日起，个人在金融机构开立个人存款账户时，实行实名制

　　(1)活期存款的主要规定

　　活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。

　　活期存款通常1元起存，存款的计息起点为元，元以下角分不计利息一律不计复利

　　从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。

　　(2)定期存款的主要规定

　　定期存款是个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定。定期存款分为整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四种，

　　定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。

　　到期支取的：定期存款按约定期限和约定利率计付利息。

　　逾期支取的：定期存款计息：超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。

　　提前支取的：定期存款计息 支取部分按活期存款利率计付利息，

　　存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。

　　(3)其他种类的储蓄存款

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　　二是单位存款业务：

　　又叫对公存款,按存款的支取方式不同，单位存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款等。

　　应重点理解单位活期存款及其帐户设置要求。

　　单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转账、存取的存款类型。

　　单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

　　其中：

　　基本存款账户是存款人的主办账户，企业、事业单位等可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。

　　一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

　　专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

　　临时存款账户有效期最长不得超过二年。

　　三是人民币同业存款

　　现金业务等

　　第二类外币存款业务

　　(1)外汇储蓄存款

　　“个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户;按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。”外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付，外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。

　　“不再区分现钞和现汇”账户;

　　(2)单位外汇存款　分为：①单位经常项目外汇账户(境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。)

　　②单位资本项目外汇账户

　　二、借款业务

　　商业银行的借款包括短期借款和长期借款两种。

　　短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款、发行金融债券等形式。

　　长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。

　　注意：

　　一是，同业拆借市场上的利率是货币市场最重要的基准利率之一;

　　二是债券回购是商业银行短期借款的重要方式，包括质押式回购与买断式回购两种。

　　三是向中央银行借款。商业银行向中央银行借款有再贴现和再贷款两种途径。

　　四是，商业银行发行金融债券应具备的条件：具有良好的公司治理机制;核心资本充足率不低于4%;最近三年连续盈利;贷款损失准备计提充足;风险监管指标符合监管机构的有关规定;最近三年没有重大违法、违规行为;中国人民银行要求的其他条件(共7条)。但是中国人民银行可以根据商业银行的申请豁免前述个别条件。

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