2014银行从业《法律法规与综合能力》考点:内部控制
更新时间：2014-05-07 11:15:30
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摘要 2014银行从业《法律法规与综合能力》考点:内部控制，环球网校银行从业资格频道小编整理供你参考，希望对您有所帮助！
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第三节、内部控制
本节应主要掌握两个问题：
内部控制5原则、内部控制的构成要素：
商业银行内部控制的目标是：(1)确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行;(2)确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现;(3)确保风险管理体系的有效性;(4)确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
内部控制的原则要遵循以下原则：
(1) 全面原则
(2)重要性原则
(3)制衡性原则
(4)适应性原则
(5)成本效益原则
内部控制的构成要素：
商业银行的内部控制包括内部控制环境、风险识别与评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个方面。
在内部控制措施上的具体控制措施包括7个方面(请稍加注意P116，此处若出题也应简单)：
即：
(1)高层检查，
(2)行为控制
(3)实物控制
(4)风险暴露限制的审查。
(5)审批与授权，
(6)验证与核实。
(7)不兼容岗位的适当分离。
要特别注意如下两点：一是计算机系统环境下的控制。二是应急准备与处置持续、有效的改进。
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