2015年银行从业资格《公司信贷》预习：不良贷款管理

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　　3不良贷款的处置方式--重组

　　贷款重组，广义上的债务重组;具体分为自主性债务重组、司法行政债务重组。

　　1.重组的概念和条件;

　　(1)概念;

　　商业银行与借款企业通过协商，修改或重新制定贷款偿还方案，调整贷款合同条款，控制和化解贷款风险的行为。

　　(2)条件;

　　满足一下条件之一，可考虑办理债务重组;

　　通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力;

　　通过债务重组，能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷;

　　通过债务重组，能够追加或者完善担保条件;

　　通过债务重组，能够使银行债务现行得到部分偿还;

　　通过债务重组，可以在其他方面减少银行风险。

　　2.自主性贷款重组的方式;

　　(1)变更担保条件;

　　(2)调整还款期限;

　　(3)调整利率;

　　(4)借款企业变更;

　　(5)债务转为资本;

　　(6)以资抵债。【详见考点13.4】

　　3.司法性贷款重组的方式;

　　(1)破产重整;

　　(2)我国《企业破产法》规定的和解与整顿程序。

　　4自主性贷款重组--以资抵债

　　1.以资抵债的条件;

　　(1)债务人关停倒闭、宣告破产;

　　(2)债务人故意逃避还贷责任，银行若不实施以资抵债则会遭受损失;

　　(3)贷款到期，债务人确认无货币资金偿还贷款本息。

　　2.抵债资产的范围;

　　(1)动产：机器设备、交通运输工具、借款人的原材料、产成品、半成品等;

　　(2)不动产：土地使用权、建筑物及其他附着物等;

　　(3)无形资产：专利权、著作权、期权等;

　　(4)有价证券：股票、债券等;

　　(5)其他有效资产。

　　不得用于抵偿债务的资产包括：

　　(1)抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值;

　　(2)所有权、使用权不明确或有争议的;

　　(3)资产已经先于银行抵押或质押给第三人的;

　　(4)依法被查封、扣押、监管的资产;

　　(5)债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施、医疗卫生设施等;

　　(6)其他无法变现或短期难以变现的资产。

　　答疑汇总 历年真题