2015年银行从业资格《风险管理》第二章习题及答案
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一、单项选择题
1. 商业银行公司治理的主要内容不包括( )。
A.完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序
B.建立、健全以董事会为核心的监督机制
C.明确股东、董事、监事和高级管理层人员的权利、义务
D.建立完善的信息报告和信息披露制度
2. 以下不属于良好的银行公司治理特征的是( )。
A.银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界
B.完善的内部控制和风险管理体系
C.科学的激励约束机制
D.与董事会价值相挂钩的有效监督考核机制
3. 内部控制是对风险进行( )的动态过程和机制。
A.事前控制、事中防范、事后监督和纠正
B.事前防范、事中控制、事后监督和纠正
C.事前监督和纠正、事中控制、事后防范
D.事前防范、事中监督和纠正、事后控制
4. ( )是商业银行的最高风险管理/决策机构。
A.监事会
B.董事会
C.股东大会
D.高级经理
5. 商业银行的风险管理流程是风险( )。
A.监测一识别一控制一计量
B.识别一计量一控制一监测
C.计量一识别一监测一控制
D.识别一计量一监测一控制
6. 关于风险识别/分析，下列说法不正确的是( )。
A.风险识别包括感知风险和分析风险
B.制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法
C.感知风险指深入理解各种风险的成因及变化规律
D.适时、准确地识别风险是风险管理的最基本要求
7. 常用的风险识别与分析方法不包括( )。
A.风险规避分析法
B.资产财务状况分析法
C.失误树分析法
D.分解分析法
8. ( )的主要职责是执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况。
A.高级管理层
B.董事会
C.监事会
D.风险管理专门委员会
9. 集中型风险管理部门所需的主要专业技能中，( )是商业银行核心竞争力的重要体现。
A.风险监控和分析能力
B.数量分析能力
C.价格核准能力
D.模型创建能力
10.参照国际最佳实践，在日常风险管理操作中，具体的风险管理/控制措施可以采取( )，最终到达高级管理层的三级管理方式。
A.从基层业务单位到业务领域风险管理委员会
B.从基层业务单位到高级管理层领域
C.从业务风险管理委员会领域到基层业务单位
D.从高级管理层到基层业务领域
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11.( )切实承担起政策制定、政策实施以及监督合规操作的职能，是商业银行实施有效风险管理的关键。
A.董事会和监事会
B.董事会和高级管理层
C.董事会和风险管理委员会
D.高级管理层和监事会
12.下列关于商业银行在完善内部控制体系的理解不正确的是( )。
A.高级管理层制定适当的内部控制政策
B.董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系
C.内部控制不属于商业银行日常工作的一部分
D.监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系
13.下列关于风险管理部门的说法不正确的是( )。
A.国际先进银行的通行做法是风险管理部门不具有独立性
B.在规模有限的城市商业银行适合分散型风险管理部门
C.风险管理部门无权参与风险管理政策的最终执行
D.监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额是风险管理部门至关重要的职责
14.关于风险识别的常用方法描述正确的是( )。
A.分析风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类
B.情景分析法采用类似于备忘录的形式
C.可以把汇率风险分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间结构等影响因素的是分解分析法
D.资产财务状况分析法是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法
15.风险识别包括( )两个环节。
A.感知风险和预测风险
B.感知风险和分析风险
C.预测风险和分析风险
D.感知风险和控制风险
16.下列关于分散型风险管理部门的说法不正确的是( )。
A.商业银行不需要建立完善的风险管理部门
B.把风险管理职能外包给专业服务供应商
C.能完全控制商业银行的敏感信息
D.商业银行无法形成长期的核心竞争力
17.风险管理委员会制定相关政策和指导原则的最终文件需要提交( )批准。
A.监事会
B.高级管理层
C.董事会
D.其他部门
18.( )是商业银行无论采取集中型还是分散型风险管理部门都必不可少的核心职能。A.数据分析能力
B.价格核准能力
C.模型创建能力
D.风险检测和分析
19.关于商业银行管理战略的说法不正确的是( )。
A.战略目标分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标
B.商业银行管理战略分为战略目标和实现路径两个方面的内容
C.各家银行的战略目标各不相同，不存在共性特征
D.战略目标确立后，应重点研究如何保证路径的高质量和高效率
20.商业银行的财务控制部门通常采取( )的方法，及时捕捉市场价格/价值的变化。
A.每日参照市场定价
B.每日参照银行定价
C.每日参照交易定价
D.每日参照交割定价
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二、多项选择题
1. 监事会监督和测评的方式包括( )。
A.列席会议
B.访谈座谈
C.调阅文件
D.检查与调研
E.监督测评
2. 商业银行高级管理层风险管理的主要职责有( )。
A.审批风险管理的战略、政策和程序
B.执行风险管理的政策
C.制定风险管理的程序和操作规程
D.及时了解风险水平及其管理状况
E.核准金融产品的风险定价
3. 财务控制部门在风险管理中的主要工作包括( )。
A.参与商业银行的组织架构和业务流程再造
B.会计记录和财务报告的准确性和可靠性
C.把商业银行的损失/收益数据传递给风险管理部门，使得风险管理部门能与来自前台业务部门的信息调整一致
D.与风险管理部门合作，确保风险系统中相应的损失/收益信息是准确的，并可以应用于事后检验的目的
E.经营管理的合规性及合规部门工作情况
4. 商业银行风险控制/缓释策略应当符合的要求有( )。
A.建立各类风险计量模型
B.监测各种可量化的关键风险指标
C.风险控制/缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致
D.所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本/收益要求
E.通过对风险诱因的分析，能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序5. 根据数据的来源不同，风险管理信息系统的风险数据可以分为( )。
A.内部数据
B.外部数据
C.中间计量数据
D.组合结果数据
E.历史数据
6. 我国大部分商业银行在内部控制建设方面还处于起步阶段，其薄弱环节主要表现在( )。
A.商业银行的所有权和经营权分离和制衡还有待完善
B.内部控制的组织架构已经形成
C.内部控制的管理水平有待提高
D.内部控制监督的及时性有待提高
E.内部控制评价体系已经完善
7. 下列关于巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵守的原则有( )。
A.董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则
B.董事会应当监督高级管理层是否执行董事会政策
C.公司治理应维护股东的权利
D.商业银行应保持公司治理的透明度
E.董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构
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8. 风险管理组织机构的职责分工正确的有( )。
A.董事会督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、检测和控制各种风险
B.只有当董事会充分意识到并积极利用风险管理的潜在盈利能力时，风险管理才能够对商业银行整体产生最大的收益
C.专门委员会可以负责拟定具体的风险管理政策和指导原则
D.董事会通过调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式，对商业银行的决策过程、决策执行过程进行监督
E.最高风险管理委员会制定相关政策和指导原则的最终文件需要提交董事会批准9. 下列关于商业银行风险管理流程的表述不正确的有( )。
A.适时、准确地监测风险是风险管理最基本的要求
B.压力测试法属于商业银行可以采取的风险计量方法
C.风险控制随时关注所采取的风险管理措施的实施质量和效果
D.风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施
E.常用的风险识别的方法有老师调查列举法、VaR分析法、情景分析法、失误树分析法等
10.关于商业银行公司治理的理解正确的有( )。
A.其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托一代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制
B.商业银行公司治理是控制、管理商业银行的一种机制和制度安排
C.公司治理与董事会和高级管理层商业银行业务无关
D.良好的公司治理能够激励董事会和高管层追求符合商业银行和股东利益的目标
E.我国的商业银行公司治理要求建立合理的薪酬制度
11.商业银行风险控制应实现的目标有( )。
A.把商业银行的风险控制在最低水平
B.风险管理战略符合经营目标的要求
C.在成本/收益基础上保持有效性
D.对商业银行的资产负债表等资料进行分析，发现潜在的风险
E.通过对风险诱因的分析，发现管理中存在的问题，完善风险管理程序
12.下列属于商业银行外部数据的有( )。
A.综合评估国内市场行情和信息数据
B.外部评级数据作为商业银行的主要数据源
C.自行进行行业统计分析数据
D.从商业银行业务库获得的数据
E.与其他商业银行发生操作风险时所产生的损失
13.下列关于商业银行风险管理部门的说法不正确的有( )。
A.风险管理部门的核心职能是风险信息的收集、分析和报告
B.商业银行风险管理部门和风险管理委员会是相同的
C.风险管理部门只具有非常有限的风险管理决策执行权
D.商业银行风险管理部门具有高度的独立性
E.商业银行风险管理部门隶属于高级管理层
14.下列关于商业银行风险管理信息系统的理解正确的有( )。
A.风险信息各业务单元的流动可以完全是单向的，或者具有多向交互式、智能化的特点
B.风险管理信息系统需要从内部和外部获得信息数据
C.风险管理信息系统必须确保采取一种显而易见的方式来区分系统“真实的”和交易人员“假设的”分析操作
D.风险信息管理系统是商业银行核心“无形资产”
E.风险管理信息系统可以制约数据的特性
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15.下列关于内部控制的主要原则说法错误的有( )。
A.商业银行的内部控制覆盖商业银行所有的部门和岗位
B.内部控制的监督部门不可以直接向董事会、监事会和高级管理层报告
C.任何人不得拥有不受内部控制约束的权力
D.内部控制的监督部门隶属于内部控制的建设、执行部门
E.商业银行内部控制均应体现“内控优先”的要求
16.属于集中型风险管理的核心要素的有( )。
A.风险预测
B.风险监控
C.数量分析
D.价格确认
E.模型创建
17.关于商业银行董事会的说法正确的有( )。
A.董事会承担商业银行风险管理的最终责任
B.负责审批风险管理的战略、政策和程序
C.对商业银行的决策过程、经营活动进行监督和测评
D.制定风险管理的程序和操作规程
E.负责拟订具体的风险管理政策和指导原则
18.常用的风险识别的方法有( )。
A.情景分析法
B.老师预测法
C.分解分析法
D.失误树分析方法
E.制作风险清单法
三、判断题
1. 商业银行的核心竞争力是风险管理，风险管理的目标是消除风险，实现风险与收益的平衡。( )
2. 商业银行法律/合规部门不需要接受内部审计部门的审计检查。( )
3. 外部数据是从各个业务信息系统中抽取的，通过专业数据供应商所获得的数据。( )
4. 风险管理流程是联结商业银行各业务单元和关联市场的一条纽带。( )
5. 分散型风险管理部门对风险管理人员的专业技能要求最高、最全面。( )
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6. 商业银行董事会通常指派老师小组负责拟订具体的风险管理政策和指导原则。( )
7. 战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项。( )
8. 风险文化一般由风险管理理念、知识和措施三个层次组成。( )
9. 商业银行的风险管理部门应当与合规部门、内部审计部门共同制定并执行风险管理策略。( )
10.商业银行内部控制的监督、评价部门在工作中必须与内部控制的建设、执行部门密切联系。 ( )
11.商业银行管理战略是商业银行前进、发展的航标灯，指引商业银行的前进方向以及如何到达目的地。( )
12.监事会的职责为：确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险，并承担商业银行风险管理的最终责任。 ( )
13.内部审计部门应当不定期对风险管理体系各个组成部分和环节的准确性、可靠性、充分性和有效性进行独立的审查和评价。 ( )
14.法律/合规部门独立于商业银行的经营活动，具有独立的报告路线、独立的调查权力以及独立的绩效考核。 ( )
15.失误树分析方法是通过将复杂的风险分解为多个相对简单的风险因素，从中识别可能造成严重风险损失的因素。 ( )
16.风险识别/分析是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的重要基础。 ( )
17.风险监测和报告过程看似简单，但实际上，满足不同风险层级和不同职能部门对于风险状况的多样化需求是一项极为艰巨的任务。 ( )
18.高效的风险管理流程应当能够确保正确的风险信息，在正确的时间内传递给正确的人。 ( )
19.商业银行风险信息数据可以分为中间计量数据和组合结果数据两类，其中中间计量数据是指通过国内的专业数据供应商所获得的数据。 ( )
20.组合结果数据在不同风险管理领域的一致应用，是商业银行最终实现准确经济资本计量的关键所在。 ( )
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参考答案与解析
一、单项选择题
1. B[解析]商业银行公司治理的主要内容：①完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序;②明确股东、董事、监事和高级管理层人员的权利、义务;③建立、健全以监事会为核心的监督机制;④建立完善的信息报告和信息披露制度;⑤建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。
2.D[解析]良好的银行公司治理应具备以下五个方面的特征：①银行内部有效的制衡关系和清晰的职责边界;②完善的内部控制和风险管理体系;③与股东价值相挂钩的有效监督考核机制;④科学的激励约束机制;⑤先进的管理信息系统。
3. B[解析]内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
4. B[解析]董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，确保商业银行有效识别、计量、监测
和控制各项业务所承担的各种风险，并承担商业银行风险管理的最终责任。
5. D[解析]商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。
6. C[解析]感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类和性质;分析风险是深入理解各种风险的成因及变化规律。
7. A[解析]制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法。此外，常用的风险识别与分析方法还有：资产财务状况分析法、失误树分析法和分解分析法。
8. A[解析]高级管理层的主要职责是执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况。
9. C[解析]集中型风险管理部门所需的主要专业技能中，价格核准能力是商业银行核心竞争力的重要体现。
10.A [解析]参照国际最佳实践，在日常风险管理操作中，具体的风险管理/控制措施可以采取从基层业务单位到业务领域风险管理委员会，最终到达高级管理层的三级管理方式。
11.B[解析]本题考查的是公司治理中商业银行实施有效风险管理的关键。董事会和高级管理层切实承担起政策制定、政策实施以及监督合规操作的职能，是商业银行实施有效风险管理的关键。
12.C[解析]本题是对商业银行内部控制的综合考查。高级管理层制定适当的内部控制政策，董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系，监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系，所以A、B、D项正确;内部控制是商业银行日常工作的一个重要部分，所以C项错误。
13.A[解析]本题考查的是商业银行的风险管理部门，考生学习风险管理要着重把握风险管理部门的职能以及应用。国际先进银行的通行做法是风险管理部门保持相对独立性，风险管理部门无权参与风险管理政策的最终执行;在某些情况下，商业银行不需要建立完善的风险管理部门，例如在规模有限的城市商业银行适合分散型风险管理部门。
14.C[解析]感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类，所以A不正确;制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法，采用类似于备忘录的形式，所以B、D错误。将复杂的风险分解为多个相对简单的风险因素，从中识别可能造成严重风险损失的因素，例如，可以把汇率风险分解为汇率变化率、利率变化率、收益率期间结构等影响因素的是分解分析法，所以C项正确。
15.B[解析]风险识别包括感知风险和分析风险两个环节。
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16.C [解析]采用分散型风险管理部门，商业银行不需要建立完善的风险管理部门，因此可以考虑将数据分析、技术支持等风险管理职能外包给专业服务供应商;分散型风险管理部门的缺点是，难以绝对控制商业银行的敏感信息，无法形成长期的核心竞争力和强大的市场定价能力。
17.C[解析]董事会负责审批风险管理的战略、政策和程序，风险管理委员会制定的相关政策和指导原则的最终文件需要提交董事会批准。
18.D[解析]风险检测和分析是商业银行无论采取集中型还是分散型风险管理部门都必不可少的核心职能。
19.C[解析]商业银行管理战略分为战略目标和实现路径两个方面的内容，战略目标分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标;各家商业银行所处的外部经济、金融环境、内部管理以及市场定位不同，因此，战略目标各不相同，但也存在一些共性;战略目标确立后，应重点研究如何保证路径的高质量和高效率。
20.A [解析]商业银行的财务控制部门通常采取每日参照市场定价的方法，及时捕捉市场价格/价值的变化。
二、多项选择题
1. ABCDE[解析]监事会对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等工作。监事会通过列席会议、调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式，以及综合利用非现场监测与现场抽查手段，对商业银行的决策过程、决策执行、经营活动，以及董事和高级管理人员的工作表现进行监督和测评。
2. BCD[解析]高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰"-3的组织结构、管理信息系统以及技术水平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。A选项为董事会的职责，E选项为风险管理委员会的职责。
3. CD[解析]财务控制部门处在有效风险管理的最前端，风险管理部门接收来自财务控制部门的收益/损失数据，并且与来自前台业务部门的信息调整一致，双方合作确保风险系统中相应的收益/损失信息是准确的，并且可以应用于事后检验的目的。据此判断C、D选项正确。A选项为法律/合规部门的职责，B、E选项为审计部门的主要工作内容。
4. CDE[解析]风险控制/缓释是商业银行风险管理委员会对已经识别和计量的风险，采取分散、对冲、转移、规避和补偿等策略以及合格的风险缓释工具进行有效管理和控制的过程。风险控制与缓释流程应当符合以下要求：①风险控制/缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致;②所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本/收益要求;③能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序。
5. AB[解析]风险管理信息系统需要从很多来源收集海量的数据和信息，通常分为内部数据与外部数据。
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6. ACD[解析]与国际先进银行的内部控制体系相比，我国大部分商业银行在内部控制建设方面还处于起步阶段，其薄弱环节主要表现在：商业银行的所有权和经营权分离和制衡还有待完善;内部控制的组织架构还未形成;内部控制的管理水平有待提高，内部控制监督的及时性有待提高;内部控制评价体系还不完善。
7. ABDE [解析]C项不属于巴塞尔委员会颁布的《加强银行机构公司治理》中指导的应共同遵循的八项基本原则，所以C项不符合题意。巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵守的原则是董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行问责制，董事会应当监督高级管理层是否执行董事会政策，董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作用，董事会应确定薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致，商业银行应保持公司治理的透明度，董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构，所以A、B、D、E 项正确。
8. ABCE[解析]本题主要考查商业银行风险管理组织机构的主要职责。商业银行风险管理组织机构包括董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层的具体职责。董事会是商业银行的最高风险管理、决策机构，职责之一就是督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、检测和控制各种风险，所以A项正确;高级管理层的支持与承诺是商业银行风险管理的基石，只有当董事会充分意识到并积极利用风险管理的潜在盈利能力时，风险管理才能够对商业银行整体产生最大的收益，所以B项正确;董事会通常指派最高风险管理委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则，所以C项正确;监事会通过调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式，对商业银行的决策过程、决策执行过程进行监督，D项把监事会与董事会职责混淆，所以D项错误;董事会负责审批风险管理的战略、政策和控制各种风险，所以E项正确。
9. CE[解析]风险监测随时关注所采取的风险管理措施的实施质量和效果，所以C项错误;常用的风险识别的方法有资产财务状况分析法、失误树分析法、分解分析法，所以E项不正确。
10.ABDE[解析]商业银行公司治理核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托一代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制，所以A项正确;商业银行公司治理是控制、管理商业银行的一种机制和制度安排，所以B项正确;公司治理涉及董事会和高级管理层商业银行业务及各项事务的方式，所以C项错误;良好的公司治理能够激励董事会和高管层追求符合商业银行和股东利益的目标，所以D项正确;商业银行公司治理要求建立合理的薪酬制度属于我国商业银行的主要内容之一，所以E项正确。
11.BCE[解析]A项在商业银行的风险控制应当实现的目标中没有涉及;B、C、E属于商业银行风险控制应当实现的目标;D项属于风险识别中的常用方法――资产财务状况分析法。
12.ACE[解析]商业银行仍需依赖内部评级数据作为主要的数据源，所以B项不正确;D项属于商业银行内部数据的内容，所以D项不正确。
13.BE[解析]风险管理部门的核心职能是风险信息的收集、分析和报告，风险管理部门只具有非常有限的风险管理决策执行权，商业银行风险管理部门具有高度的独立性，A、C、D项正确;商业银行风险管理部门和风险管理委员会既要保持相互独立，又要互为支持，但决不能混为一谈，所以B项不正确;E项与 D项互相矛盾，风险管理部门具有高度的独立性，不隶属于高级管理层，所以E项错误。
14.ABCD[解析]风险信息各业务单元的流动可以完全是单向的，或者具有多向交互式、智能化的特点，风险管理信息系统需要从内部和外部获得信息数据，风险管理信息系统必须确保采取一种显而易见的方式来区分系统“真实的”和交易人员“假设的”分析操作，所以A、B、C正确;风险管理信息系统不能制约数据的特性，所以E项错误;风险管理信息系统商业银行核心“无形资产”，必须设置严格的质量和安全保障标准，所以D项正确。
15.BD[解析]商业银行内部控制覆盖商业银行的所有部门和岗位;内部控制的监督部门有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道;任何人不得拥有不受内部控制约束的权力;内部控制的监督部门独立于内部控制的建设、执行部门;商业银行内部控制均应体现“内控优
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