2015年银行从业资格《公司信贷》模拟冲刺试题一(1)

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　　一、单项选择题

　　1.贷款区别于拨款的基本特征是( )。

　　A.与社会物质产品的生产和流通相结合

　　B.以偿还为前提的支出，有条件的让渡

　　C.信贷资金运动以银行为轴心

　　D.产生经济效益才能良性循环

　　【正确答案】B

　　【答案解析】“以偿还为前提的支出，有条件的让渡”是贷款区别于拨款的基本特征。

　　2.下列不属于信用贷款特点的是( )。

　　A.信用贷款不需要保证和抵押

　　B.信用贷款风险较大

　　C.一般仅向实力雄厚、信誉卓著的借款人发放

　　D.期限较长

　　【正确答案】D

　　【答案解析】信用贷款是指凭借款人信誉发放的贷款。其最大特点是不需要保证和抵押，仅凭借款人的信用就可以取得贷款。信用贷款风险较大，发放时需从严掌握，一般仅向实力雄厚、信誉卓著的借款人发放，且期限较短。

　　3.按( )划分，公司信贷可分为固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷款、项目融资和房地产贷款。

　　A.贷款经营模式

　　B.贷款偿还方式

　　C.贷款用途

　　D.贷款担保方式

　　【正确答案】C

　　【答案解析】按贷款用途划分，公司信贷可分为固定资产贷款、并购贷款、流动资金贷款、项目融资和房地产贷款

　　4.( )是指借款人无力或未按照约定按时还本付息或支付有关费用时贷款的第二还款来源，是审查贷款项目最主要的因素之一。

　　A.贴现

　　B.承兑

　　C.担保

　　D.信用证

　　【正确答案】C

　　【答案解析】担保是指借款人无力或未按照约定按时还本付息或支付有关费用时贷款的第二还款来源，是审查贷款项目最主要的因素之一。

　　5.( )是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。

　　A.银行信贷

　　B.公司信贷

　　C.贷款

　　D.承兑

　　【正确答案】B

　　【答案解析】公司信贷是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。

　　6.( )是我国商业银行所特有的监督部门，对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等工作。

　　A.高级管理层

　　B.监事会

　　C.董事会

　　D.专门委员会

　　【正确答案】B

　　【答案解析】监事会是我国商业银行所特有的监督部门，对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等工作。

　　7.下列不属于按贷款用途划分的公司信贷是( )。

　　A.人民币贷款

　　B.项目融资

　　C.房地产贷款

　　D.流动资金贷款

　　【正确答案】A

　　【答案解析】按贷款用途划分，公司信贷分为固定资产贷款、流动资金贷款、并购贷款、房地产贷款、项目融资。

　　8.以下不属于浮动利率特点的是( )。

　　A.借贷双方所承担的利率变动风险较小

　　B.不需要“随行就市”

　　C.可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况

　　D.借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整

　　【正确答案】B

　　【答案解析】浮动利率是指借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率。浮动利率的特点是可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况，借贷双方所承担的利率变动风险较小。选项B不需要“随行就市”是固定利率的特点。

　　9.( )是指应银行要求，借款人在银行保持一定数量的活期存款和低利率定期存款。

　　A.补偿余额

　　B.贷款承诺费

　　C.隐含价格

　　D.贷款利率

　　【正确答案】A

　　【答案解析】补偿余额是指应银行要求，借款人在银行保持一定数量的活期存款和低利率定期存款。

　　10.以下不属于银行公司信贷产品特点的是( )。

　　A.异质性

　　B.易模仿性

　　C.不可分性

　　D.有形性

　　【正确答案】D

　　【答案解析】银行公司信贷产品的特点：①无形性、②不可分性、③异质性、④易模仿性、⑤动力性。

　　11.按照公司信贷产品的市场规模、产品类型、技术手段等因素，定位方式分别为( )。

　　A.主导式定位、追随式定位和补缺式定位

　　B.追随式定位、主导式定位和补缺式定位

　　C.追随式定位、补缺式定位和主导式定位

　　D.主导式定位、补缺式定位和追随式定位

　　【正确答案】A

　　【答案解析】按照公司信贷产品的市场规模、产品类型、技术手段等因素，定位方式分别为主导式定位、追随式定位和补缺式定位。

　　12.( )分析主要分析内外部的资讯收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持营销活动。

　　A.资讯资源

　　B.技术资源

　　C.人力资源

　　D.物质支持

　　【正确答案】A

　　【答案解析】资讯资源主要分析内外部的资讯收集、整理、挖掘和利用能力能否有效地支持营销活动。

　　13.银行营销控制中最高等级的控制是( )。

　　A.战略控制

　　B.年度计划控制

　　C.效率控制

　　D.盈利能力控制

　　【正确答案】A

　　【答案解析】战略控制是银行最高等级控制，它是指定期对银行营销环境、经营战略、目标、计划、组织和整体营销效果等进行全面、系统地审查和评价的过程。

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　　14.当产品进入衰退期，大量竞争对手会退出市场，银行可以继续沿用以前的策略吸引部分老客户使用老产品，这种策略是( )。

　　A.淘汰策略

　　B.收缩策略

　　C.持续策略

　　D.转移策略

　　【正确答案】C

　　【答案解析】持续策略，当产品进入衰退期，大量竞争对手会退出市场，银行可以继续沿用以前的策略吸引部分老客户使用老产品。

　　15.市场专业型策略强调的是产品组合的( )。

　　A.深度和关联性

　　B.广度和关联性

　　C.深度和宽度

　　D.宽度和广度

　　【正确答案】B

　　【答案解析】市场专业型，这种策略强调的是产品组合的广度和关联性，产品组合的深度一般较小。

　　16.( )是指某个特定的个别银行产品，它是金融产品划分的最小单位。

　　A.产品线

　　B.产品类型

　　C.产品项目

　　D.产品组合

　　【正确答案】C

　　【答案解析】产品项目，是指某个特定的个别银行产品，它是金融产品划分的最小单位。

　　17.投资估算与资金筹措安排情况不包括( )。

　　A.申请固定资产贷款金额

　　B.投资进度

　　C.项目资本金的落实情况

　　D.借款人同银行的关系

　　【正确答案】D

　　【答案解析】选项D属于借款人资信情况。

　　18.下列关于贷款申请受理的说法中，错误的是( )。

　　A.业务人员可通过银行信贷咨询系统等渠道对客户情况进行初步查询

　　B.业务人员在撰写会谈纪要时，不应包含是否需要做该笔贷款的倾向性意见

　　C.客户面谈后进行内部意见反馈的原则适用于每次业务面谈

　　D.初次面谈前，调查人员应当做好充分准备，拟定详细的面谈工作提纲

　　【正确答案】B

　　【答案解析】面谈后，业务人员须及时撰写业务纪要，撰写内容包括贷款面谈涉及的重要主体、获取的重要信息、存在的问题与障碍以及是否需要做该笔贷款的倾向性意见或建议。会谈纪要的撰写应力求条理清晰、言简意赅、内容详尽、准确客观。

　　19.新增流动资金贷款额度的公式为( )。

　　A.新增流动资金贷款额度=营运资金量+借款人自有资金-现有流动资金-其他渠道提供的营运资金

　　B.新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金-其他渠道提供的营运资金

　　C.新增流动资金贷款额度=营运资金量×借款人自有资金-现有流动资金-其他渠道提供的营运资金

　　D.新增流动资金贷款额度=营运资金量÷借款人自有资金-现有流动资金-其他渠道提供的营运资金

　　【正确答案】B

　　【答案解析】新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金-其他渠道提供的营运资金。

　　20.贷前调查中最常用、最重要的方法，同时也是在一般情况下必须采用的方法是( )。

　　A.突击检查

　　B.现场调研

　　C.委托调查

　　D.搜寻调查

　　【正确答案】B

　　【答案解析】由于现场调研可获得对企业最直观的了解，因此现场调研成为贷前调查中最常用、最重要的一种方法，同时也是在一般情况下必须采用的方法。

　　21.项目在( )，银行应按批准贷款的权限，对外出具贷款承诺。

　　A.初次面谈阶段

　　B.项目建议书批准阶段或之前

　　C.可行性研究报告批准阶段

　　D.接受受理之后

　　【正确答案】C

　　【答案解析】项目在可行性研究报告批准阶段，各银行应按批准贷款的权限，根据有关规定，对外出具贷款承诺。

　　22.在面谈过程中了解的关于客户还贷能力的信息不包括( )。

　　A.现金流量构成

　　B.经济效益

　　C.还款资金来源

　　D.贷款目的

　　【正确答案】D

　　【答案解析】客户的还贷能力，包括主营业务状况、现金流量构成、经济效益、还款资金来源、保证人的经济实力等。

　　23.下列关于经营杠杆表述不正确的是( )。

　　A.高经营杠杆行业需要获得更高的销售量来维持利润

　　B.经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂

　　C.政府会使某些经营杠杆较高的行业成为垄断行业

　　D.通常情况下，高经营杠杆代表着低风险

　　【正确答案】D

　　【答案解析】通常情况下，高经营杠杆代表着高风险。这些行业需要获得更高的销售量来维持利润，而且利润相对于销售非常敏感。

　　24.下列关于成本结构表述错误的是( )。

　　A.经营杠杆越高，销售量对营业利润的影响就越大

　　B.高经营杠杆行业在经济恶化时可以减少变动成本，以保证盈利水平

　　C.低经营杠杆行业的变动成本占较高比例

　　D.在销售上升时，经营杠杆越低的行业，增长速度越慢

　　【正确答案】B

　　【答案解析】选项B的正确表述是低经营杠杆行业的变动成本占较高比例，在经济恶化或者销售量降低的情况下，这些行业可以较快和较容易地减少变动成本，以保证盈利水平。

　　25.下列关于进入壁垒的描述不正确的是( )。

　　A.进入壁垒的高低是影响行业市场垄断和竞争关系的重要因素

　　B.进入壁垒高低是评估行业风险的主要因素

　　C.技术革新有可能减小甚至消除专利权和版权所带来的壁垒

　　D.进入壁垒越高，企业面临的竞争风险越大

　　【正确答案】D

　　【答案解析】进入壁垒的高低是影响该行业市场垄断和竞争关系的一个重要因素，在进入壁垒较高的行业，企业面临的竞争风险较小，它们维持现有高利润的机会就越大。

　　26.在经济周期经过顶峰后，企业出现突如其来的销售增长下滑，这时( )。

　　A.企业需要增加存货来增加资产持有

　　B.即使出现了经济衰退，企业的信用度也不会下滑

　　C.会导致企业存货上升和价格下降

　　D.信贷人员应等到经济出现负增长时才开始应对信贷风险

　　【正确答案】C

　　【答案解析】选项A在经济周期经过顶峰后，突如其来的销售增长下滑将会导致企业存货上升和价格下降，这时企业需要降低多余的存货来增加现金流入;选项B即使在经济周期中，经济衰退的幅度较小，不会出现经济萧条，企业的信用度也会大幅下滑;选项D在经济增长停滞甚至出现负增长的时候，信贷人员才开始重视信贷风险，通常难以挽回信贷损失。

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　　27.在经济周期中，经济活动的最低点是( )。

　　A.衰退

　　B.谷底

　　C.复苏

　　D.扩张

　　【正确答案】B

　　【答案解析】谷底是经济活动的最低点。

　　28.( )是指一个行业中拥有大量数目的竞争企业，这种行业的竞争较激烈。

　　A.行业分散

　　B.行业集中

　　C.行业结构

　　D.行业趋势

　　【正确答案】A

　　【答案解析】行业分散是指一个行业中拥有大量数目的竞争企业，这种行业的竞争较激烈。

　　29.对于银行公司信贷业务而言，处于启动阶段的行业风险最高的原因不包括( )。

　　A.企业还款具有很大的不确定性

　　B.很难分析新兴行业所面临的风险

　　C.企业管理者缺乏行业经验

　　D.拥有较弱的偿付能力

　　【正确答案】C

　　【答案解析】处在启动阶段的行业代表着最高的风险，原因主要有三点：首先，由于是新兴行业，几乎没有关于此行业的信息，也就很难分析其所面临的风险;其次，行业面临很快而且难以预见的各种变化，使企业还款具有很大的不确定性;最后，本行业的快速增长和投资需求将导致大量的现金需求，从而使一些企业可能在数年中都会拥有较弱的偿付能力。

　　30.成长阶段关于企业信贷风险分析不正确的是( )。

　　A.成长阶段的企业代表中等程度的风险

　　B.必须进行细致的信贷分析

　　C.销售增长和产品开发有可能导致偿付风险

　　D.有能力偿还任何营运资本贷款和固定资产贷款

　　【正确答案】D

　　【答案解析】本题考查成长阶段企业信贷风险分析的相关内容。

　　31.如果某公司的固定资产使用率( )，就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。

　　A.小于10%或20%

　　B.小于20%或30%

　　C.大于60%或70%

　　D.大于50%或60%

　　【正确答案】C

　　【答案解析】如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%，这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。

　　32.可持续增长率的假设条件不包括( )。

　　A.公司的资产使用效率将维持当前水平

　　B.公司的财务杠杆增大

　　C.公司保持持续不变的红利发放政策

　　D.公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源

　　【正确答案】B

　　【答案解析】可持续增长率的假设条件如下：①公司的资产使用效率将维持当前水平;②公司的销售净利率将维持当前水平，并且可以涵盖负债的利息;③公司保持持续不变的红利发放政策;④公司的财务杠杆不变;⑤公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源。

　　33.季节性资产增加中，应付账款、应计费用属于( )融资渠道。

　　A.季节性负债

　　B.间接融资

　　C.直接融资

　　D.季节性资产

　　【正确答案】A

　　【答案解析】季节性负债增加包括应付账款和应计费用。

　　34.某公司2009年初拥有总资产10839万元，总负债5973万元，所有者权益4866，实现销售额14981万元，销售净利润786元，计划将其中304万元发放红利，则公司的可持续增长率为( )。

　　A.0.10

　　B.0.11

　　C.0.12

　　D.0.15

　　【正确答案】B

　　【答案解析】根据题干信息可得：

　　ROE=净利润/所有者权益=786/4866=0.16

　　红利支付率=股息分红/净利润=304/786=0.39

　　RR=1-红利支付率=1-0.39=0.61

　　SGR=(ROE×RR)/(1-ROE×RR)=(0.16×0.61)/(1-0.16×0.61)=0.11。

　　35.( )是公司在没有增加财务杠杆情况下可以实现的长期销售增长率，也就是说主要依靠内部融资即可实现的增长率。

　　A.环比增长率

　　B.平均增长率

　　C.自然增长率

　　D.可持续增长率

　　【正确答案】D

　　【答案解析】可持续增长率是公司在没有增加财务杠杆情况下可以实现的长期销售增长率，也就是说主要依靠内部融资即可实现的增长率。

　　36.通过了解借款企业在资本运作过程中导致( )的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议。

　　A.盈利

　　B.现金流入

　　C.现金流出

　　D.资金短缺

　　【正确答案】D

　　【答案解析】通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议。

　　37.某公司2008年的销售收入为2000万元，应收账款为400万元，则该公司2008年度的应收账款周转天数为( )天。

　　A.50

　　B.65

　　C.73

　　D.80

　　【正确答案】C

　　【答案解析】应收账款周转天数=应收账款/销售收入×365=400/2000×365=73(天)。

　　38.现金流量表中与现金使用相关联的因素不包括( )。

　　A.投资支出

　　B.非营业支出

　　C.营业支出

　　D.融资支出

　　【正确答案】B

　　【答案解析】与现金使用相关联的因素包括营业支出、投资支出和融资支出。

　　39.项目规模评估的方法不包括( )。

　　A.数学规划

　　B.效益成本评比法

　　C.多因素评比法

　　D.老师意见法

　　【正确答案】D

　　【答案解析】对项目拟建规模评估主要是对各种不同规模方案进行评选分析，其主要方法有两类：第一类是效益成本评比法。第二类是多因素评比法。此外，还可以采用决策树分析法、数学规划等方法来进行不同生产规模的多方案评选。

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　　40.以下关于流动比率和速动比率的说法，错误的是( )。

　　A.一般认为流动比率应在2：1以上，速动比率应在1：1以上

　　B.流动比率和速动比率越高越好

　　C.流动比率和速动比率越高，说明企业资产的变现能力越强

　　D.流动比率和速动比率越高，短期偿债能力越强

　　【正确答案】B

　　【答案解析】流动比率和速动比率并非越高越好，流动比率过高，可能是存货积压，也可能是持有现金太多;速动比率过高，说明现金持有太多，表明企业理财不善，资金利用效率过低。

　　41.贷款项目评估的出发点为( )。

　　A.国家利益

　　B.借款人利益

　　C.担保人利益

　　D.贷款银行利益

　　【正确答案】D

　　【答案解析】贷款项目评估以贷款银行的立场为出发点。

　　42.下列关于工艺技术方案评估的说法中，错误的是( )。

　　A.要对所收集到资料和数据的完整性、可靠性、准确性进行研究

　　B.目的是分析工艺的先进性

　　C.要熟悉项目产品国内外现行工业化生产工艺的技术特点及优缺点

　　D.要了解国内外同类项目技术与装备的发展趋势

　　【正确答案】B

　　【答案解析】工艺技术方案进行分析评估的主要目的是分析产品生产全过程技术方法的可行性，并通过比较不同工艺方案，分析其技术方案是否为最佳综合效果的工艺技术方案。

　　43.对设备使用寿命的评估主要考虑的因素不包括( )。

　　A.设备的经济寿命

　　B.设备的技术寿命

　　C.设备的物质寿命

　　D.设备的假设寿命

　　【正确答案】D

　　【答案解析】对设备使用寿命的评估主要考虑三个方面的因素：①设备的物质寿命。②设备的技术寿命。③设备的经济寿命。

　　44.下列关于无形资产、递延资产的表述中，正确的是( )。

　　A.递延资产按实际发生值计算

　　B.无形资产、递延资产根据其原值采用平均年限法一次摊销

　　C.无形资产原值的确定方法与固定资产不同

　　D.与递延资产有关的建设期间发生的利息和汇兑损失不应计入递延资产价值

　　【正确答案】A

　　【答案解析】选项B无形资产、递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销;选项C无形资产原值的确定方法与固定资产相同;选项D与递延资产有关的建设期间发生的利息和汇兑损失应计入递延资产价值。

　　45.以下关于利润的审查表述中，错误的是( )。

　　A.在利润核算过程中，产品销售税金及附加都包含增值税

　　B.产品销售收入和产品成本中都不含有增值税

　　C.货物购进时的价款部分计入购入物的成本，增值税部分计入进项税额

　　D.企业税后利润必须先用于法定盈余公积金和公益金，然后才能用于还贷

　　【正确答案】A

　　【答案解析】选项A应该是在利润核算过程中，产品销售税金及附加不再包含增值税。

　　46.主要用于选择资金筹措方案，制订适宜的借款及还款计划，并为编制资产负债表提供依据的报表为( )。

　　A.自有资金现金流量表

　　B.损益表

　　C.全部投资现金流量表

　　D.资金来源与运用表

　　【正确答案】D

　　【答案解析】资金来源与运用表反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况，用于选择资金筹措方案，制订适宜的借款及还款计划，并为编制资产负债表提供依据。

　　47.实现债权的费用是指债务人在债务履行期届满而不履行或不完全履行

　　债务，银行为实现债权而支出的合理费用。它不包括( )。

　　A.诉讼费

　　B.公证费

　　C.执行费

　　D.质物保管费用

　　【正确答案】D

　　【答案解析】实现债权的费用，是指债务人在债务履行期届满而不履行或不完全履行债务，银行为实现债权而支出的合理费用。一般包括诉讼费、鉴定评估费、公证费、拍卖费、变卖费、执行费等费用。

　　48.下列关于质押的说法，错误的是( )。

　　A.质押是债权人所享有的通过占有由债务人或第三人移交的质物而使其债权优先受偿的权利

　　B.享有质权的人称为质权人

　　C.质押担保的范围只包括主债权及利息

　　D.以质物作担保所发放的贷款为质押贷款

　　【正确答案】C

　　【答案解析】选项C应该是质押担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金、质物保管费用和实现质权的费用。

　　49.在抵押担保中，抵押物价值( )所担保债权的余额部分，可以再次抵押，即抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押。

　　A.等于

　　B.小于

　　C.大于

　　D.大于或等于

　　【正确答案】C

　　【答案解析】在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，即抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押。

　　50.( )指由法律规定或合同约定的债务人不履行或不完全履行债务时，应付给银行的金额。

　　A.利息

　　B.违约金

　　C.损害赔偿金

　　D.主债权

　　【正确答案】B

　　【答案解析】违约金指由法律规定或合同约定的债务人不履行或不完全履行债务时，应付给银行的金额。

　　51.抵押贷款中，在认定抵押物时，除核对抵押物的所有权，还应验证董事会或职工代表大会同意证明的企业形式为( )。

　　A.国有企业

　　B.实行租赁经营责任制的企业

　　C.集体所有制企业和股份制企业

　　D.法人企业

　　【正确答案】C

　　【答案解析】集体所有制企业和股份制企业用其财产作抵押时，除应该核对抵押物所有权外，还应验证董事会或职工代表大会同意的证明。

　　52.以下关于抵押和质押的表述中，错误的是( )。

　　A.法律不允许抵押权重复设置

　　B.实际中不存在重复设置质权的现象

　　C.质权人有权收取质物所生的天然孳息和法定孳息

　　D.抵押物所生的天然孳息和法定孳息，均由抵押人收取，抵押权人无权收取

　　【正确答案】A

　　【答案解析】选项A应该是法律允许抵押权重复设置。

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　　53.下列关于银行防范质押风险的措施的表述中，错误的是( )。

　　A.选择价值相对稳定的动产或权利作为质物

　　B.确认质物是否需要登记，并按规定办理质物出质登记

　　C.对难以确认真实、合法、合规性的质物或权利凭证，应拒绝质押

　　D.动产或权利凭证质押，只需出质人自己到其托管部门办理登记

　　【正确答案】D

　　【答案解析】选项D应该是动产或权利凭证质押，银行要亲自与出质人一起到其托管部门办理登记，将出质人手中的全部有效凭证质押在银行保管。

　　54.保证合同不能为( )。

　　A.信函、传真

　　B.书面形式

　　C.主合同中的担保条款

　　D.口头形式

　　【正确答案】D

　　【答案解析】保证合同要以书面形式订立，以明确双方当事人的权利和义务。根据《担保法》规定，书面保证合同可以单独订立，包括当事人之间的具有担保性质的信函、传真等，也可以是主合同中的担保条款。保证合同不能采用口头形式。

　　55.常用的授权形式中，( )信贷授权可授予总部授信业务审批部门及其派出机构、分支机构负责人或独立授信审批人等。

　　A.按授信品种划分

　　B.按行业进行授权

　　C.按受权人划分

　　D.按客户风险评级授权

　　【正确答案】C

　　【答案解析】按受权人划分，信贷授权可授予总部授信业务审批部门及其派出机构、分支机构负责人或独立授信审批人等。

　　56.以下关于贷审会的说法中，正确的是( )。

　　A.贷审会投票未通过的信贷事项，有权审批人不得审批同意

　　B.行长可以担任贷审会的成员

　　C.行长可指定两名副行长担任贷审会主任委员

　　D.主任委员可以同时分管前台业务部门

　　【正确答案】A

　　【答案解析】贷审会投票未通过的信贷事项，有权审批人不得审批同意，对贷审会通过的授信，有权审批人可以否定。这里的有权审批人主要指行长或其授权的副行长等。行长不得担任贷审会的成员，但可指定一名副行长担任贷审会主任委员，但该主任委员不得同时分管前台业务部门。所以，选项BCD表述错误。

　　57.( )的授信对象是符合规定条件的自然人。

　　A.固定资产贷款

　　B.个人贷款

　　C.流动资金贷款

　　D.项目融资

　　【正确答案】B

　　【答案解析】个人贷款的授信对象是符合规定条件的自然人。

　　58.较为常用的信贷授权的载体是( )。

　　A.授权书

　　B.部门职责

　　C.规章制度

　　D.岗位职责

　　【正确答案】A

　　【答案解析】授权可以采用授权书、规章制度、部门职责、岗位职责等书面形式。其中，授权书比较规范、正式，也较为常用。

　　59.非财务因素审查不包括( )。

　　A.经营环境

　　B.行业地位分析

　　C.财务报告

　　D.公司治理

　　【正确答案】C

　　【答案解析】非财务因素审查主要包括借款人的企业性质、发展沿革、品质、组织架构及公司治理、财务管理、经营环境、所处的行业市场分析、行业地位分析、产品定价分析、生产技术分析、客户核心竞争能力分析等。

　　60.对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查属于( )。

　　A.非财务因素审查

　　B.信贷业务政策符合性审查

　　C.充分揭示信贷风险

　　D.担保审查

　　【正确答案】D

　　【答案解析】担保审查是对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查。

　　61.制定贷款合同的( )，即贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰。

　　A.不冲突原则

　　B.维权原则

　　C.完善性原则

　　D.适宜相容原则

　　【正确答案】C

　　【答案解析】完善性原则即贷款合同文本内容应力求完善，借贷双方权利义务明确，条理清晰。

　　62.( )是指银行业金融机构根据业务管理要求，针对某项业务制定的在机构内部普遍使用的格式统一的合同。

　　A.非固定期限合同

　　B.固定期限合同

　　C.非格式合同

　　D.格式合同

　　【正确答案】D

　　【答案解析】格式合同是指银行业金融机构根据业务管理要求，针对某项业务制定的在机构内部普遍使用的格式统一的合同。

　　63.( )是实贷实付的重要手段。

　　A.受托支付

　　B.按进度发放贷款

　　C.满足有效信贷需求

　　D.协议承诺

　　【正确答案】A

　　【答案解析】受托支付是实贷实付的重要手段。

　　64.对保证人管理的内容不包括( )。

　　A.审查保证人的资格

　　B.抵押品价值的变化情况

　　C.分析保证人的保证实力

　　D.了解保证人的保证意愿

　　【正确答案】B

　　【答案解析】对保证人的管理主要有以下三个方面的内容：审查保证人的资格、分析保证人的保证实力、了解保证人的保证意愿。

　　65.向人民法院提起诉讼的时效为( )。

　　A.半年

　　B.1年

　　C.2年

　　D.3年

　　【正确答案】C

　　【答案解析】向人民法院提起诉讼的时效为2年。

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　　66.财产保全可以在起诉前申请，也可以在起诉后判决前申请，起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施( )天内正式起诉。

　　A.7

　　B.10

　　C.15

　　D.30

　　【正确答案】C

　　【答案解析】财产保全可以在起诉前申请，也可以在起诉后判决前申请，起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施15天内正式起诉。

　　67.二级文件的管理不包括( )。

　　A.借阅

　　B.交接

　　C.保管

　　D.结清、退还

　　【正确答案】D

　　【答案解析】二级文件(押品)的管理包括保管、交接、借阅。

　　68.下列各项没有应用黑色预警法的是( )。

　　A.商情指数

　　B.预期合成指数

　　C.经济波动图

　　D.指数预警法

　　【正确答案】D

　　【答案解析】各种商情指数、预期合成指数、商业循环指数、经济扩散指数、经济波动图等都可以看做是黑色预警法的应用。

　　69.( )，是指全部警兆指数中个数处于上升的警兆指数所占比重。

　　A.扩散指数

　　B.商情指数

　　C.预期合成指数

　　D.商业循环指数

　　【正确答案】A

　　【答案解析】扩散指数是指全部警兆指数中个数处于上升的警兆指数所占比重。

　　70.依法收贷的对象是( )。

　　A.不良贷款

　　B.展期贷款

　　C.正常贷款

　　D.到期贷款

　　【正确答案】A

　　【答案解析】依法收贷的对象是不良贷款。

　　71.借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要发生一定的损失，这类贷款属于( )。

　　A.可疑类贷款

　　B.关注类贷款

　　C.次级类贷款

　　D.正常类贷款

　　【正确答案】A

　　【答案解析】可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要发生一定的损失。

　　72.下列关于会计处理中市场价值法的表述，错误的是( )。

　　A.不必对成本进行摊派

　　B.市场价格总是能反映资产的真实价值

　　C.收入即代表净资产在期末与期初的差额

　　D.能够及时承认资产和负债价值的变化

　　【正确答案】B

　　【答案解析】市场价值法也有其不可克服的缺点。并不是所有的资产都有市场，即使在有市场的情况下，市场价格也不一定总是反映资产的真实价值。

　　73.净现值法中，较难确定的是( )。

　　A.利率

　　B.收益率

　　C.贴现率

　　D.回报率

　　【正确答案】C

　　【答案解析】贷款的利率和贴现率是决定贷款净现值的重要因素，但贴现率的确定较为困难。另外，未来各期净现金也较难准确预测，因而，净现值法虽从经济学的角度看较为理想，但在银行中并未得到广泛采用。

　　74.对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的( )计提专项准备金。

　　A.90%

　　B.100%

　　C.75%

　　D.50%

　　【正确答案】B

　　【答案解析】对于划分为损失的贷款，应按贷款余额的100%计提专项准备金。

　　75.( )是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素。

　　A.正常类贷款

　　B.关注类贷款

　　C.次级类贷款

　　D.可疑类贷款

　　【正确答案】B

　　【答案解析】关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素。

　　76.计提贷款损失准备金的原则不包括( )。

　　A.及时性

　　B.准确性

　　C.审慎会计原则

　　D.充足性

　　【正确答案】B

　　【答案解析】计提贷款损失准备金要符合审慎会计原则的要求，要坚持及时性和充足性原则。

　　77.对正常贷款计提普通准备金时，确定计提基数的方法不包括( )。

　　A.在贷款风险分类后，按照正常类贷款余额计提

　　B.在全部贷款余额之中扣除专项准备金后确定

　　C.按照全部贷款的余额确定

　　D.在全部贷款余额之中扣除特别准备金后确定

　　【正确答案】D

　　【答案解析】对普通准备金的计提基数的确定方法，各国也有不同。有些国家是按照全部贷款的余额确定;有的国家是在全部贷款余额之中扣除专项准备金后确定;还有的国家是在贷款风险分类后，按照正常类贷款余额计提。

　　78.( )是指债务人将债务转为资本，同时债权人将债权转为股权的债务重组方式。

　　A.债务转为资本

　　B.减免贷款利息

　　C.以资抵债

　　D.借款企业变更

　　【正确答案】A

　　【答案解析】债务转为资本是指债务人将债务转为资本，同时债权人将债权转为股权的债务重组方式。

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　　79.我国银行开始计提呆账准备金，建立起呆账核销制度开始于( )。

　　A.1988年

　　B.1989年

　　C.1992年

　　D.1994年

　　【正确答案】A

　　【答案解析】1988年，我国银行开始根据财政部规定计提呆账准备金，从而逐步建立起呆账核销制度。

　　80.关于贷款常规清收过程中需注意的问题，下列说法错误的是( )。

　　A.要从债务人今后发展需要银行支持的角度，引导债务人自愿还款

　　B.将依法收贷作为常规清收的后盾

　　C.利用政府和主管机关向债务人施加压力

　　D.强制执行债务人资产

　　【正确答案】D

　　【答案解析】常规清收需要注意以下几点：其一，要分析债务人拖欠贷款的真正原因，判断债务人短期和中长期的清偿能力;其二，利用政府和主管机关向债务人施加压力;其三，要从债务人今后发展需要银行支持的角度，引导债务人自愿还款;其四，要将依法收贷作为常规清收的后盾。

　　81.以下属于动产的是( )。

　　A.产成品

　　B.股票

　　C.建筑物

　　D.土地使用权

　　【正确答案】A

　　【答案解析】动产：包括机器设备、交通运输工具、借款人的原材料、产成品、半成品等。

　　82.按照抵债资产处置的相关规定，动产自取得日起( )内予以处置。

　　A.1年

　　B.2年

　　C.3年

　　D.4年

　　【正确答案】A

　　【答案解析】按照抵债资产处置的相关规定，动产自取得日起1年内予以处置。

　　83.客户法人治理结构的不完善，不包括( )。

　　A.信息披露的质量比较高

　　B.上市客户股权结构不合理

　　C.国有独资客户的所有者缺位

　　D.客户决策和客户运作以内部人和关键人为中心

　　【正确答案】A

　　【答案解析】本题考查客户法人治理结构不完善的相关内容。

　　84.直接销售渠道的好处是( )。

　　A.应收账款较多

　　B.贴近市场

　　C.无须自找客源

　　D.资金投入多

　　【正确答案】B

　　【答案解析】直接销售，即厂商将产品直接销售给终端客户，其好处是贴近市场，应收账款少，缺点是需要铺设销售网络，资金投入较大。选项C无须自找客源是间接销售的好处。

　　85.企业产品的竞争力不取决于下列( )因素。

　　A.产品性价比

　　B.产品品牌

　　C.产品包装

　　D.产品的创新能力

　　【正确答案】C

　　【答案解析】企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素，但主要还是取决于产品自身的性价比，一个企业要保持其产品的竞争力，必须不断地进行产品创新。所以，选项ABD的表述是正确的。

　　86.银行对客户进行财务分析的方法不包括( )。

　　A.回归分析法

　　B.结构分析法

　　C.比率分析法和比较分析法

　　D.趋势分析法

　　【正确答案】A

　　【答案解析】财务分析的方法包括：趋势分析法、结构分析法、比率分析法、比较分析法和因素分析法。

　　87.下列关于借款人资金结构的表述正确的是( )。

　　A.生产制造企业资产转换周期较长且稳定，更多需要的是短期资金

　　B.季节性生产企业或贸易企业资产转换周期变化较大，对长期资金有很大的需求

　　C.资金结构不合理，经济基础就较薄弱，抵御风险的能力就较差，偿债能力也就会提升

　　D.企业总资产利润率高于长期债务成本时，加大长期债务可使企业获得财务杠杆收益

　　【正确答案】D

　　【答案解析】选项A应该是生产制造企业资产转换周期较长且稳定，更多需要的是长期资金;选项B应该是季节性生产企业或贸易企业资产转换周期变化较大，对短期期资金有很大的需求;选项C应该是资金结构不合理，经济基础就较薄弱，抵御风险的能力就较差，偿债能力也就会低下。

　　88.计算现金流量时，以( )为基础，根据( )期初期末的变动数进行调整。

　　A.资产负债表，利润表

　　B.利润表，股东权益变动表

　　C.利润表，资产负债表

　　D.资产负债表，股东权益变动表

　　【正确答案】C

　　【答案解析】计算现金流量时，以利润表为基础，根据资产负债表期初期末的变动数，进行调整。

　　89.下列关于计算经营活动现金流量的间接法的说法，正确的有( )。

　　A.间接法以损益表中最末一项净收益为出发点

　　B.间接法又被称为“自上而下”法

　　C.计算时应减去应付账款

　　D.计算时应加上存货

　　【正确答案】A

　　【答案解析】经营活动现金流量的计算方法有直接法和间接法。直接法又称为“自上而下”法，所以选项B错误。经营活动的现金流量=净收益+折旧+△应付账款+△应付费用+△应付税金-△应收账款-△存货-△预付费用。所以，选项CD错误。

　　90.借款人存货周转率是指用一定时期内的( )与( )相比得到的比率。

　　A.平均存货余额，销货收入

　　B.销货收入，平均存货余额

　　C.销货成本，平均存货余额

　　D.平均存货余额，销货成本

　　【正确答案】C

　　【答案解析】存货周转率是一定时期内借款人销货成本与平均存货余额的比率，存货周转率=销货成本/平均存货余额×100%。

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