2008年造价工程师计价与控制第五章复习提纲(4)

　　第四节 设计概算的编制与审查

　　一、设计概算的基本概念

　　(一)设计概算的含义

　　设计概算是设计文件的重要组成部分，是在投资估算的控制下由设计单位根据初步设计(或扩大初步设计)图纸、概算定额(或概算指标)、各项费用定额或取费标准(指标)、建设地区自然、技术经济条件和设备、材料预算价格等资料，编制和确定的建设项目从筹建至竣工交付使用所需全部费用的文件。

　　(二)设计概算的作用

　　(1)设计概算是编制建设项目投资计划、确定和控制建设项目投资的依据。

　　(2)设计概算是控制施工图设计和施工图预算的依据。

　　(3)设计概算是衡量设计方案经济合理性和选择最佳设计方案的依据。

　　(4)设计概算是工程造价管理及编制招标标底和投标报价的依据。

　　(5)设计概算是考核建设项目投资效果的依据。

　　(三)设计概算的内容

　　设计概算可分单位工程概算、单项工程综合概算和建设项目总概算三级。各级之间概算的相互关系如数p226所示。

　　1.单位工程概算

　　单位工程概算是确定各单位工程建设费用的文件，是编制单项工程综合概算的依据，是单项工程综合概算的组成部分。单位工程概算按其工程性质分为建筑工程概算和设备及安装工程概算两大类。建筑工程概算包括土建工程概算，给排水、采暖工程概算，通风、空调工程概算，电气、照明工程概算，弱电工程概算，特殊构筑物工程概算等;设备及安装工程概算包括机械设备及安装工程概算，电气设备及安装工程概算，热力设备及安装工程概算，工具、器具及生产家具购置费概算等。

　　2.单项工程综合概算

　　单项工程综合概算是确定一个单项工程所需建设费用的文件，它是由单项工程中的各单位工程概算汇总编制而成的，是建设项目总概算的组成部分。单项工程综合概算的组成内容如数p227所示。

　　3.建设项目总概算

　　建设项目总概算是确定整个建设项目从筹建到竣工验收所需全部费用的文件，它是由各单项工程综合概算、工程建设其他费用概算、预备费、建设期贷款利息和固定资产投资方向调节税概算汇总编制而成的，如数p228所示。

　　二、设计概算的编制原则和依据

　　(一)设计概算的编制原则

　　(1)严格执行国家的建设方针和经济政策的原则。

　　(2)完整、准确地反映设计内容的原则。

　　(3)坚持结合拟建工程的实际，反映工程所在地当时价格水平的原则。

　　(二)设计概算的编制依据

　　(1)国家发布的有关法律、法规、规章、规程等。

　　(2)批准的可行性研究报告及投资估算、设计图纸等有关资料。

　　(3)有关部门颁布的现行概算定额、概算指标、费用定额等和建设项目设计概算编制办法。

　　(4)有关部门发布的人工、设备材料价格、造价指数等。

　　(5)建设地区的自然、技术、经济条件等资料。

　　(6)有关合同、协议等。

　　(7)其他有关资料。

　　三、设计概算的编制方法

　　(一)单位工程概算的编制方法

　　1.单位工程概算的含义

　　单位工程是单项工程的组成部分，是指具有单独设计可以独立组织施工，但不能独立发挥生产能力或使用效益的工程。单位工程概算是确定单位工程建设费用的文件，是单项工程综合概算的组成部分。它由直接工程费、间接费、计划利润和税金组成。

　　单位工程概算分建筑工程概算和设备及安装工程概算两大类。建筑工程概算的编制方法有：概算定额法、概算指标法、类似工程预算法等;设备及安装工程概算的编制方法有：预算单价法、扩大单价法、设备价值百分比法和综合吨位指标法等。

　　2.建筑单位工程概算的编制方法

　　(1)概算定额法。概算定额法又叫扩大单价法或扩大结构定额法。它是采用概算定额编制建筑工程概算的方法，类似用预算定额编制建筑工程预算。它是根据初步设计图纸资料和概算定额的项目划分计算出工程量，然后套用概算定额单价(基价)，计算汇总后，再计取有关费用，便可得出单位工程概算造价。

　　概算定额法要求初步设计达到一定深度，建筑结构比较明确，能按照初步设计的平面、立面、剖面图纸计算出楼地面、墙身、门窗和屋面等扩大分项工程(或扩大结构构件)项目的工程量时，才可采用。

　　(2)概算指标法。概算指标法是采用直接费指标。概算指标法是用拟建的厂房、住宅的建筑面积(或体积)乘以技术条件相同或基本相同的概算指标得出直接费，然后按规定计算出其他直接费、现场经费、间接费、利润和税金等，编制出单位工程概算的方法。

　　概算指标法的适用范围是当初步设计深度不够，不能准确地计算出工程量，但工程设计是采用技术比较成熟而又有类似工程概算指标可以利用时，可采用此法。

　　由于拟建工程(设计对象)往往与类似工程的概算指标的技术条件不尽相同，而且概算指标编制年份的设备、材料、人工等价格与拟建工程当时当地的价格也不会一样。因此，必须对其进行调整。其调整方法是：

　　1)设计对象的结构特征与概算指标有局部差异时的调整。

　　结构变化修正概算指标(元/m2)=J+Q1p1―Q2p2

　　式中J――原概算指标;

　　Q1――换人新结构的含量;

　　Q2――换出旧结构的含量;

　　p1――换人新结构的单价;

　　p2――换出旧结构的单价。

　　或

　　结构变化修正概算指标的人工、材料、机械数量=原概算指标的人工、材料、机械数量+换入结构件工程量×相应定额人工、材料、机械消耗量―换出结构件工程量X相应定额人工、材料、机械消耗量

　　以上两种方法，前者是直接修正结构件指标单价，后者是修正结构件指标人工、材料、机械数量。

　　2)设备、人工、材料、机械台班费用的调整。

　　设备、人工、材料、机械修正概算费用=原概算指标的设备、人工、材料、机械费用+∑(换入设备、人工、材料、机械数量×拟建地区相应单价)―∑(换出设备、人工、材料、机械数量×原概算指标设备、人工、材料、机械单价)

　　(3)类似工程预算法。类似工程预算法是利用技术条件与设计对象相类似的已完工程或在建工程的工程造价资料来编制拟建工程设计概算的方法。类似工程预算法适用于拟建工程初步设计与已完工程或在建工程的设计相类似又没有可用的概算指标时采用，但必须对建筑结构差异和价差进行调整。建筑结构差异的调整方法与概算指标法的调整方法相同;类似工程造价的价差调整常用的两种方法是：

　　1)类似工程造价资料有具体的人工、材料、机械台班的用量时，可按类似工程预算造价资料中的主要材料用量、工日数量、机械台班用量乘以拟建工程所在地的主要材料预算价格、人工单价、机械台班单价，计算出直接费，再乘以当地的综合费率，即可得出所需的造价指标。

　　2)类似工程造价资料只有人工、材料、机械台班费用和其他直接费、现场经费、间接费时，可按公式调整：

　　D=AK

　　K=a%K1+b%K2+c%K3+d%K4+e%K5+f%K6

　　式中D――拟建工程单方概算造价;

　　A――类似工程单方预算造价;

　　K――综合调整系数;

　　a%、b%、c%、d%、e%、f%――类似工程预算的人工费、材料费、机械台班费、其他直接费、现场经费、间接费占预算造价的比重。如：a%=类似工程人工费(或工资标准)/类似工程预算造价X100%;b%、c%、d%、e%、p%类同。

　　K1、K2、K3、K4、K5、K6―拟建工程地区与类似工程预算造价在人工费、材料费、机械台班费、其他直接费、现场经费和间接费之间的差异系数。如：K1=拟建工程概算的人工费(或工资标准)/类似工程预算人工费(或地区工资标准);K2、K3、K4、K5、K6类同。

　　3.设备及安装单位工程概算的编制方法

　　设备及安装工程概算包括设备购置费用概算和设备安装工程费用概算两大部分。

　　(1)设备购置费概算。其公式为：

　　设备购置费概算=∑(设备清单中的设备数量X设备原价) X(1+运杂费率)

　　或：设备购置费概算=∑(设备清单中的设备数量X设备预算价格)

　　国产标准设备原价可根据设备型号、规格、性能、材质、数量及附带的配件，向制造厂家询价或向设备、材料信息部门查询或按主管部规定的现行价格逐项计算。非主要标准设备和工器具、生产家具的原价可按主要标准设备原价的百分比计算，百分比指标按主管部门或地区有关规定执行。

　　国产非标准设备原价在设计概算时可按下列两种方法确定：

　　1)非标设备台(件)估价指标法。即：

　　非标准设备原价=设备台数X每台设备估价指标(元/台)

　　2)非标设备吨重估价指标法。即：

　　非标准设备原价=设备吨重X每吨重设备估价指标(元/t)

　　(2)设备安装工程费概算的编制方法。

　　1)预算单价法。

　　2)扩大单价法。

　　3)设备价值百分比法，又叫安装设备百分比法。公式为：

　　设备安装费=设备原价X安装费率(%)

　　4)综合吨位指标法。公式为：

　　设备安装费=设备吨重X每吨设备安装费指标(元/t)

　　(二)单项工程综合概算的编制方法

　　1.单项工程综合概算的含义

　　单项工程综合概算是确定单项工程建设费用的综合性文件，它是由该单项工程的各专业的单位工程概算汇总而成的，是建设项目总概算的组成部分。

　　2.单项工程综合概算的内容

　　单项工程综合概算文件一般包括:

　　(1)编制说明。其内容为：

　　1)编制依据。

　　2)编制方法。

　　3)主要设备、材料(钢材、木材、水泥)的数量。

　　4)其他需要说明的有关问题。

　　(2)综合概算表。综合概算表是根据单项工程所辖范围内的各单位工程概算等基础资料，按照国家或部委所规定统一表格进行编制。

　　1)综合概算表的项目组成。工业建设项目综合概算表由建筑工程和设备及安装工程两大部分组成;民用工程项目综合概算表就是建筑工程一项。

　　2)综合概算的费用组成。一般应包括建筑工程费用、安装工程费用、设备购置及工器具和生产家具购置费所组成。当不编制总概算时，还应包括工程建设其他费用、建设期贷款利息、预备费和固定资产方向调节税等费用项目。

　　(三)建设项目总概算的编制方法

　　1.总概算的含义

　　建设项目总概算是设计文件的重要组成部分，是确定整个建设项目从筹建到竣工交付使用所预计花费的全部费用的文件。它是由各单项工程综合概算、工程建设其他费用、建设期贷款利息、预备费、固定资产投资方向调节税和经营性项目的铺底资金概算所组成，按照主管部门规定的统一表格进行编制而成的。

　　2.总概算的内容

　　设计总概算文件一般应包括：

　　(1)封面、签署页及目录。

　　(2)编制说明。编制说明应包括下列内容：

　　1)工程概况。

　　2)资金来源及投资方式。

　　3)编制依据及编制原则。

　　4)编制方法。

　　5)投资分析。

　　6)其他需要说明的问题。

　　(3)总概算表。总概算表应反映静态投资和动态投资两个部分。

　　(4)工程建设其他费用概算表。

　　(5)单项工程综合概算表和建筑安装单位工程概算表。

　　(6)工程量计算表和工、料数量汇总表。

　　(7)分年度投资汇总表和分年度资金流量汇总表。

　　四、设计概算的审查

　　(一)审查设计概算的意义

　　(1)有利于合理分配投资资金、加强投资计划管理，有助于合理确定和有效控制工程造价。

　　(2)有利于促进概算编制单位严格执行国家有关概算的编制规定和费用标准。

　　(3)有利于促进设计的技术先进性与经济合理性。

　　(4)有利于核定建设项目的投资规模。

　　(5)有利于为建设项目投资的落实提供可靠的依据。

　　(二)设计概算的审查内容

　　1.审查设计概算的编制依据

　　(1)审查编制依据的合法性。

　　(2)审查编制依据的时效性。

　　(3)审查编制依据的适用范围。

　　2。审查概算编制深度

　　(1)审查编制说明。审查编制说明可以检查概算的编制方法、深度和编制依据等重大原则问题，若编制说明有差错，具体概算必有差错。

　　(2)审查概算编制深度。审查是否有符合规定的“三级概算”，各级概算的编制、核对、审核是否按规定签署，有无随意简化，有无把“三级概算”简化为“二级概算”，甚至“一级概算”。

　　(3)审查概算的编制范围。

　　3.审查工程概算的内容

　　(1)审查概算的编制是否符合党的方针、政策，是否根据工程所在地的自然条件的编制。

　　(2)审查建设规模(投资规模、生产能力等)、建设标准(用地指标、建筑标准等)、配套工程、设计定员等是否符合原批准的可行性研究报告或立项批文的标准。

　　(3)审查编制方法、计价依据和程序是否符合现行规定。

　　(4)审查工程量是否正确。

　　(5)审查材料用量和价格。

　　(6)审查设备规格、数量和配置是否符合设计要求，是否与设备清单相一致，设备预算价格是否真实，设备原价和运杂费的计算是否正确，非标准设备原价的计价方法是否符合规定，进口设备的各项费用的组成及其计算程序、方法是否符合国家主管部门的规定。

　　(7)审查建筑安装工程的各项费用的计取是否符合国家或地方有关部门的现行规定，计算程序和取费标准是否正确。

　　(8)审查综合概算、总概算的编制内容、方法是否符合现行规定和设计文件的要求，有无设计文件外项目，有无将非生产性项目以生产性项目列入。

　　(9)审查总概算文件的组成内容，是否完整地包括了建设项目从筹建到竣工投产为止的全部费用组成。

　　(10)审查工程建设其他各项费用。

　　(11)审查项目的“三废”治理。

　　(12)审查技术经济指标。

　　(13)审查投资经济效果。

　　(三)审查设计概算的方法

　　1.对比分析法

　　对比分析法主要是通过建设规模、标准与立项批文对比;工程数量与设计图纸对比;综合范围、内容与编制方法、规定对比;各项取费与规定标准对比;材料、人工单价与统一信息对比;引进设备、技术投资与报价要求对比;技术经济指标与同类工程对比等等;通过以上对比，容易发现设计概算存在的主要问题和偏差。

　　2.查询核实法

　　查询核实法是对一些关键设备和设施、重要装置、引进工程图纸不全、难以核算的较大投资进行多方查询核对，逐项落实的方法。主要设备的市场价向设备供应部门或招标公司查询核实;重要生产装置、设施向同类企业(工程)查询了解;引进设备价格及有关费税向进出口公司调查落实;复杂的建筑安装工程向同类工程的建设、承包、施工单位征求意见;深度不够或不清楚的问题直接同原概算编制人员、设计者询问清楚。

　　3.联合会审法

　　联合会审前，可先采取多种形式分头审查，包括设计单位自审，主管、建设、承包单位初审，工程造价咨询公司评审，邀请同行老师预审，审批部门复审等，经层层审查把关后，由有关单位和老师进行联合会审。在会审大会上，由设计单位介绍概算编制情况及有关问题，各有关单位、老师汇报初审、预审意见。然后进行认真分析、讨论，结合对各专业技术方案的审查意见所产生的投资增减，逐一核实原概算出现的问题。经过充分协商，认真听取设计单位意见后，实事求是地处理和调整。

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