2019年中级经济师《工商管理》章节讲义：第二章第三节
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第三节 董事会
【知识点】董事会制度
【考点】董事会的地位 (熟悉)
在公司的实际经营活动中，董事会已不再单纯是股东机构决议的执行机构，而是兼有进行一般经营决策和执行股东机构重要决策的双重职能。
●在决策权力系统内，股东机构仍然是决策机构(限于重大决策)，董事会是执行机构。
●在执行决策的系统内，董事会则成为决策机构(限于一般决策)，经理机构是实际执行机构。
●董事会处于公司决策系统和执行系统的交叉点，是公司运转的核心。
【考点】董事会的性质 (掌握)
| 1.董事会是代表股东对公司进行管理的机构 | （1）董事会的成员——董事由股东选举产生，董事既可以是股东，也可以是非股东。 （2）董事会对股东机构负责，向股东机构汇报工作，接受股东（通过监事会）的监督。 （3）董事会必须代表股东利益，反映股东意志，其行使职权不得违背股东制订的公司章程，不得违背股东机构决议。 |
| 2.董事会是公司的执行机构 | 董事会负责执行股东机构的决议，负责管理、执行公司业务和公司事务。作为业务执行机构，董事会对内管理公司的内部事务，对外代表公司进行交易活动，实施法律行为。 |
| 3.董事会是公司的经营决策机构 | 需要由董事会做出决定的事项：公司的经营计划、投资方案、公司管理机构的设置和高级管理人员的聘任、公司的重要规章制度等。 |
| 4.董事会是公司法人的对外代表机构 | 一般来说，董事会可以对外代表公司。我国《公司法》规定，公司法定代表人由公司章程规定，可以由董事长、执行董事或经理担任。董事长及执行董事担任公司法定代表人是主流。 |
| 5.董事会是公司的法定常设机构 | 根据各国《公司法》的规定，公司必须设立董事会（小规模的有限责任公司必须设董事） |
【考点】董事会会议
1.董事会会议的形式 (掌握)
董事会会议有定期会议与临时会议两种形式。
有限责任公司董事会 |
股份有限公司董事会 | |
| 定期会议 | 交由公司（章程）自行规定 | 每年度至少召开两次 |
| 临时会议 | － | 代表十分之一以上表决权的股东、三分之一以上董事或者监事，可以提议召开董事会临时会议。董事长应当自接到提议后十日内，召集和主持董事会会议。 |
2.董事会会议的召集和主持(熟悉)：董事会会议由董事长召集和主持。(或者副董事长、半数以上董事推选一名董事召集和主持，开会十日前通知所有董事)
3.董事会的决议方式(掌握)
董事会决议的表决实行两个原则：
●第一，“一人一票”的原则;
●第二，多数通过原则。我国《公司法》规定，股份有限公司董事会会议应由二分之一以上的董事出席方可举行;董事会做出决议须经全体董事的过半通过。
这两个原则结合起来，即董事会会议的表决实行“董事数额多数决”。
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【考点】董事会的职权(掌握)
1.董事会作为股东机构的常设机关，是股东机构的合法召集人。
2.作为股东会的受托机构，执行股东机构的决议。
3.决定公司的经营要务。包括公司的经营计划、投资方案。
4.为股东机构准备年度财务预算方案、决算方案。公司的年度财务预算方案、决算方案应由董事会草拟制定，由股东机构审议批准。
5.为股东机构准备利润分配方案和弥补亏损方案。提交股东会做出最后决议。
6.为股东机构准备增资或减资方案以及发行公司债券的方案。由股东机构做出最后决议。
7.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案。董事会拟订方案，由股东机构做出特别决议。
8.决定公司内部管理机构的设置。除公司的基本组织机构(股东机构、董事会、监事会)外，公司的其他内部管理机构的设置，均由董事会决定。
9.聘任或者解聘公司经理、副经理、财务负责人，并决定其报酬事项。
10.制定公司的基本管理制度。
【考点】董事的任期与义务(熟悉)
有限责任公司董事的任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年，任期届满，连选可以连任。
董事对公司业务具有决策权、管理权，有些情况下可以对外代表公司。
【考点】董事会的性质及职权(掌握)
董事会是有限责任公司的执行机构和决策机构，是对内执行公司业务、对股东会负责，对外代表公司的常设机构。在股东人数较少和规模较小的公司、董事所要代表的利益比较一致的情况下，允许公司只设一名执行董事来执行相应的事务。
有限责任公司董事会对股东会负责，其职权与前述董事会的职权相同。此外，董事会还享有公司章程规定的其他职权。
【考点】董事会的议事规则(掌握)
董事会会议召集和主持的规定同前述内容相同。
董事会会议可以分为定期会议和临时会议两种。定期会议按照章程规定的期限定期召开。
董事会的议事方式和表决程序一般由公司章程规定。董事会的表决实行“一人一票”制。
【知识点】国有独资公司的董事会
【考点】董事会的特征(掌握)
我国《公司法》明确了国有独资公司章程的制定和批准机构是国有资产监管机构。
国有独资公司章程制定的两种方式：
(1)由国有资产监管机构制定;
(2)由董事会制定并报国有资产监管机构批准。
【考点】董事的身份(掌握)
国有独资公司的董事会成员由两部分组成：国资监管机构的委派和公司职工代表大会的选举。
【考点】董事会的组成与任期(掌握)
国有独资公司的董事每届任期不得超过3年。董事会成员由国有资产监督管理机构委派，但是，董事会成员中应当有公司职工代表。职工代表由公司职工代表大会选举产生，其比例由公司章程规定。
国有独资公司必须设立董事会。董事会是国有独资公司的常设经营管理机构。国有独资公司的董事会成员为3—13人，其中应当有公司职工代表。
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