2018年中级会计职称《财务管理》知识点：第七章持有现金的动机

　　【摘要】2018年中级会计职称考试备考之路已开启，本文内容是全面梳理教材的基础，环球网校小编为广大考生精心准备了中级财务管理知识点“2018年中级会计职称《财务管理》知识点：第七章持有现金的动机”本文分享第七章营运资金管理第二节现金管理内容，为备考取得良好的基础。

　　持有现金的动机

　　1、交易性需求(环球网校提供持有现金的动机)

　　交易性需求是企业为了维持日常周转及正常商业活动所需持有的现金额。如供应商提供的信用条件是30天付款，企业向顾客提供45天信用期，这样企业必须筹集满足15天正常运营的资金来维持企业运转;企业业务的季节性，要求企业逐渐增加存货以等待季节性销售高潮。

　　2、预防性需求

　　预防性需求是指企业为应付突发事件而持有的现金。如社会经济环境变化或某大客户违约导致企业突发性偿付。

　　确定预防性需求的现金数额需要考虑：

　　(1)企业愿冒缺少现金风险的程度;

　　(2)企业预测现金收支可靠的程度;

　　(3)企业临时融资的能力。

　　3、投机性需求

　　投机性需求是企业为了抓住突然出现的获利机会而持有的现金。如证券价格突然下跌

　　【注】企业现金持有量一般小于三种需求下的现金持有量之和，因为为某一需求持有的现金可以用于满足其他需求。

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