2010年会计职称《中级财务管理》基金投资(3)

更新时间：2010-03-11 09:02:10 来源：|0

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　　三、投资基金的价值与报价

　　1.基金的价值 ----取决于基金净资产的现在价值。

　　2.基金单位净值---也称为单位净资产值或单位资产净值

　　基金单位净值是在某一时点每一基金单位(或基金股份)所具有的市场价值，是评价基金价值的最直观指标。

　　计算公式为：转自环球网校edu24ol.com

　　注意：基金负债总额是固定的，包括以基金名义对外融资借款以及付给投资者的分红、应付给基金管理人的经理费等。

　　所以基金净资产价值主要取决于基金总资产的价值，即资产总额的市场价值。

　　3.基金的报价

　　封闭式基金在二级市场上竞价交易，其交易价格由供求关系和基金业绩决定，围绕基金单位净值上下波动。

　　开放型基金的柜台交易价格完全以基金单位净值为基础，通常采用两种报价形式：认购价(卖出价)和赎回价(买入价)。

　　基金认购价=基金单位净值+首次认购费

　　基金赎回价=基金单位净值-基金赎回费

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