会计职称模拟练习题【二】(12)

　　3.某市一广告服务公司2009年10月发生以下业务:

　　(1)承接某房地产开发公司的广告宣传代理业务，取得广告费1000万元;支付给某单位的广告制作费为30万元，支付给当地电视台广告部的广告发布费300万元;

　　(2)当月以价值100万元不动产、30万元的无形资产投资入股某企业，参与接受投资方的利润分配、共同承担投资风险;

　　(3)参与主办一场服装表演,取得收入50万元;支付给提供演出场所的单位5万元费用，另外为演出购买道具支付5万元费用。

　　(4)转让一座旧房产，取得收入220万元。该房产原系法院判决偿债所得，原判决该不动产抵顶价款为165万元。

　　要求：根据上述资料回答下列问题。

　　(1).该公司当期广告收入应纳营业税为()万元。

　　A.50

　　B.48.5

　　C.35

　　D.33.5

　　(2).针对业务(2)的说法正确的是( )

　　A.该公司应缴纳营业税6.5万元

　　B.该公司不用缴纳营业税

　　C.以不动产投资入股，参与接受投资方的利润分配、共同承担投资风险的，视同销售不动产征收营业税

　　D.以无形资产投资入股，参与接受投资方的利润分配、共同承担投资风险的，不征收营业税

　　(3).该公司当期转让旧厂房应缴纳的营业税为( )

　　A.0

　　B.2.75

　　C.8.25

　　D.11

　　(4).该公司当期主办服装表演应纳营业税为( )

　　A.1.2

　　B.1.35

　　C.1.5

　　D.2

　　(5).该公司当期应缴纳的城建税及教育费附加为( )

　　A.3.91

　　B.3.925

　　C.4.56

　　D.5.41

　　4.中国公民潘某2009年1～12月的收入情况如下：

　　(1)每月取得工资4500元，其中5月份通过民政部门向农村义务教育捐赠4000元;

　　(2)当年装修房屋提取住房公积金45000元;

　　(3)7月1日起将市区内闲置的一处商铺出租，租期1年，每月租金2000元，(只考虑营业税);由于商铺漏雨，8月发生修缮费600元;

　　(4)8月受邀请分别为两家上市公司提供培训讲座，分别取得收入20000元;

　　(5)11月发票中奖两张，分别为800元和1100元。

　　要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题

　　(1).潘某2009年工资薪金所得应缴纳的个人所得税( )元。

　　A.2750

　　B.2775

　　C.2900

　　D.3000

　　(2).潘某出租商铺取得的所得应缴纳的个人所得税( )元。

　　A.1100

　　B.1200

　　C.1320

　　D.1480

　　(3).潘某提供培训讲座应缴纳的个人所得税( )元。

　　A.3200

　　B.5800

　　C.6400

　　D.7600

　　(4).潘某中奖所得应缴纳的个人所得税为( )元。

　　A.60

　　B.160

　　C.220

　　D.380

　　(5).潘某2009年应缴纳的个人所得税共计( )元。

　　A.11770

　　B.10850

　　C.10570

　　D.10720

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