2012年中级财务管理预习辅导：第六章节(3)

更新时间：2011-12-21 09:21:45 来源：|0

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　　交易间隔期=360/有价证券交易次数$lesson$

　　【2007年多选】运用成本分析模式确定最佳现金持有量时，持有现金的相关成本包括(　)。

　　A.机会成本 B.转换成本 C.短缺成本 D.管理成本

　　答案：AC

　　解析：运用成本分析模式确定最佳现金持有量时，只考虑因持有一定量的现金而产生的机会成本及短缺成本，而不予考虑管理费用和转换成本。

　　【2008年计算题】已知：某公司现金收支平稳，预计全年(按360天计算)现金需要量为360 000元，现金与有价证券的转换成本为每次300元，有价证券年均报酬率为6%。

　　要求：

　　(1)运用存货模式计算最佳现金持有量。

　　(2)计算最佳现金持有量下的最低现金管理相关总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。

　　(3)计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。

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