2013年中级会计职称《经济法》练习：证券交易

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　　12、下列股票交易行为中，属于国家证券法律、法规禁止的有( )。

　　A.甲上市公司的董事张某，在任职期间，买卖丙上市公司的股票，董事张某与丙上市公司无任何关联关系

　　B.S证券公司的从业人员王某，在任职期间，买卖甲上市公司股票，王某与甲上市公司无任何关联关系

　　C.某上市公司的收购人，在收购行为完成后的第4个月，转让其所收购股票的1/3

　　D.为股份有限公司首次发行股票出具审计报告的会计师事务所的注册会计师李某，在该公司股票承销期满后的第11个月，买卖该公司的股票

　　【答案】BC

　　【解析】根据规定，上市公司的董事、监事、高级管理人员在任职期间内，买卖本公司的股票受到一定限制，A选项甲公司的董事张某买卖的是丙公司的股票，不属于法律限制的情形。证券交易所、证券公司和证券登记结算机构的从业人员、证券监督管理机构的工作人员以及法律、行政法规禁止参与股票交易的其他人员，在任期或者法定限期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票.也不得收受他人赠送的股票。任何人在成为前款所列人员时，其原已持有的股票，必须依法转让;B选项属于法律所禁止。在上市公司收购中，收购人对所持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让，C选项收购人的转让不符合法律规定。为股票发行出具审计报告的专业机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票，D选项不为法律禁止。

　　三、判断题

　　13、甲、乙、丙、丁合谋，集中资金优势、持股优势联合买卖或者连续买卖证券，影响证券交易价格，从中牟取利益的行为是欺诈客户的行为。( )

　　【答案】×

　　【解析】根据规定，通过单独或合谋，集中资金优势、持股优势或利用信息优势联合或连续买卖证券，影响证券交易价格属于操纵市场行为。

　　14、证券公司不在规定的时间内向客户提供交易的书面文件，属于欺诈客户行为。( )

　　【答案】√

　　【解析】本题考核点为《证券法》规定的禁止的交易行为之一：欺诈客户行为。

　　15、A公司发行新股1亿股，由B证券公司为主承销的承销团包销。承销期截止日为5月15日。认购人只认购了3000万股，根据包销协议，B认购了其余的7000万股，持股数达A公司股本总额的5%以上。承销结束后，股价开始上涨，于是B在6月15日之前将所有7000万股股票卖出，盈利1亿元。根据《证券法》规定，B公司的盈利应归A公司所有。( )

　　【答案】×

　　【解析】根据规定，上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。但是，证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。

　　16、上市公司最近3年连续亏损，在其后1个年度内未能恢复盈利的，由证券交易所决定终止其股票上市交易。(　)

　　【答案】√

　　【解析】股份有限公司股票上市终止的情形。

　　17、A公司发行新股1亿股，由B证券公司为主承销的承销团包销。承销期截止日为5月15日。认购人只认购了3000万股，根据包销协议，B证券公司认购了其余的7000万股，持股数达A公司股本总额的5%以上。承销结束后，股价开始上涨，于是B证券公司在6月15日之前将所有7000万股股票卖出，盈利1亿元。根据《证券法》规定，B证券公司的盈利应归A公司所有。( )

　　【答案】×

　　【解析】根据规定，上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。但是，证券公司因包销购入售后剩余股票而持有5%以上股份的，卖出该股票不受6个月时间限制。

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