2018年证券从业资格证券市场基本法律法规每日一练(9月25日)

选择题

1.下列关于基金资产估值的说法中，不正确的是(　)。

Ⅰ.我国封闭式基金每周估值一次

Ⅱ.估值方法的一致性指基金进行资产估值时均应采用同样的估值方法，遵守同样的估值原则

Ⅲ.对有市场交易价格的证券，直接采用市场交易价格估值

Ⅳ.海外的基金多数不是每个交易日估值

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

参考答案：B

参考解析：封闭式基金每周披露一次基金份额净值，但每个交易日也进行估值。当基金只投资于交易活跃的证券时，对其资产进行估值较为容易。这种情况下，市场交易价格是可接受的，也是可信的，直接用市场交易价格就可以对基金资产估值。海外的基金多数也是每个交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半个月、每月估值一次。

2.下列属于银行间债券市场中介服务机构的是(　)。

Ⅰ.政策性银行

Ⅱ.中央结算公司

Ⅲ.全国银行间同业拆借中心

Ⅳ.上海清算所

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

参考答案：A

参考解析：银行间债券市场的中介服务机构主要是全国银行间同业拆借中心、中央国债登记结算有限责任公司(简称中央结算公司)和银行间市场清算所股份有限公司(简称上海清算所)。

3.(　)属于基金资产承担的费用。

Ⅰ.基金份额持有人大会费用

Ⅱ.基金管理费

Ⅲ.基金发行费

Ⅳ.基金托管费

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

参考答案：C

参考解析：基金发行费不属于基金资产承担的费用。

4.可转换公司债券一般要经股东大会或董事会决议通过才能发行，而且在发行时，应在发行条款中规定(　)。

Ⅰ.转换期限

Ⅱ.转换条件

Ⅲ.转换利率

Ⅳ.转换价格

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

参考答案：C

参考解析：可转换公司债券一般要经股东大会或董事会的决议通过才能发行，而且在发行时，应在发行条款中规定转换期限和转换价格。

5.下列关于同业拆借的说法中，正确的是(　)。

Ⅰ.同业拆借是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通的方式

Ⅱ.同业拆借的期限一般较短，最短的是隔夜拆借，最长的接近1年

Ⅲ.同业拆借是有形的交易市场

Ⅳ.同业拆借市场属于银行间市场，起源于存款准备金制度

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

参考答案：C

参考解析：同业拆借市场并不是有形的交易市场，而是一个由参与其中的金融机构通过通信设备连接构筑的无形市场。整个交易过程通过中央银行的电子资金转账系统实现。

6.下列选项中，属于定向资产管理业务特点的是(　)。

Ⅰ.证券公司与客户必须是一对一的投资管理服务

Ⅱ.具体的投资方向在资产管理合同中约定

Ⅲ.适用于为多个客户办理定向资产管理业务

Ⅳ.必须在单一客户的专用证券账户中封闭运行

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

参考答案：B

参考解析：证券公司为单一客户办理定向资产管理业务，应当与客户签订定向资产管理合同，通过该客户的账户为客户提供资产管理服务。定向资产管理业务的特点包括： ①证券公司与客户必须是一对一的投资管理服务。②具体的投资方向在资产管理合同中约定。③必须在单一客户的专用证券账户中封闭运行。

7.根据利息支付方式不同，货币互换可分为(　)。

Ⅰ.固定对固定

Ⅱ.固定对浮动

Ⅲ.浮动对固定

Ⅳ.浮动对浮动

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

参考答案：C

参考解析：根据利息支付方式不同，货币互换可分为3种形式： ①固定对固定，即将一种货币的本金和固定利息与另一种货币的等价本金和固定利息进行交换;②固定对浮动，即将一种货币的本金和固定利息与另一种货币的等价本金和浮动利息进行交换：③浮动对浮动。即将一种货币的本金和浮动利息与另一种货币的等价本金和浮动利息进行交换。

8.基金的会计核算对象包括(　)。

Ⅰ.资产损益共同类

Ⅱ.损益类

Ⅲ.资产负债共同类

Ⅳ.负债类

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

参考答案：A

参考解析：根据《证券投资基金会计核算业务指引》，基金的会计核算对象包括资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类的核算，涉及基金的投资交易、基金申购和赎回、基金持有证券的上市公司行为、基金资产估值、基金费用计提和支付、基金利润分配等基金经营活动。

9.下列关于短期政府债券的说法中，正确的是(　)。

Ⅰ.短期政府债券，是由一国的政府部门发行并承担到期偿付本息责任的，期限在1年及l年以内的债务凭证

Ⅱ.短期政府债券以贴现形式发行，为无息票债券

Ⅲ.短期政府债券的投资者获得的投资收益是证券的购买价和证券票面价值的差额

Ⅳ.短期政府债券存在发行过多或发行不足的问题

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

参考答案：D

参考解析：短期政府债券投资收益根据拍卖竞价决定，因此不存在发行过多或发行不足的问题。

10.下列选项中，(　)不属于收益率曲线的特点。

Ⅰ.短期收益率一般比长期收益率更富有变化性

Ⅱ.收益率曲线一般向下倾斜

Ⅲ.当利率整体水平较高时，收益率曲线会呈现向上倾斜形状

Ⅳ.长期收益率一般比短期收益率更富有变化性

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

参考答案：A

参考解析：收益率曲线一般具备以下特点： ①短期收益率一般比长期收益率更富有变化性;②收益率曲线一般向上倾斜;③当利率整体水平较高时，收益率曲线会呈现向下倾斜(甚至是倒转的)形状。

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