2020年证券从业资格《证券市场基本法律法规》每日一练（1月14日）

编辑推荐：2020年证券从业资格《证券市场基本法律法规》每日一练汇总(1月份)

试题部分——选择题

1.拟发行上市的公司改组应遵循的原则有(　　)。

Ⅰ.突出公司主营业务.形成核心竞争力和持续发展的能力

Ⅱ.按照《上市公司治理准则》要求独立经营，运作规范

Ⅲ.有效避免同业竞争.减少和规范关联交易

Ⅳ.先发行上市.后改制运行

A.ⅠⅡ

B.ⅠⅡⅢ

C.ⅠⅢⅣ

D.ⅡⅢⅣ

2.根据《上市公司信息披露管理办法》的规定，董事、监事、高级管理人员违反本办法的，中国证监会可以采取的监管措施包括(　　)。

Ⅰ.责令改正

Ⅱ.监管谈话

Ⅲ.出具警示函

Ⅳ.认定为不适当人选

A.ⅠⅡⅢⅣ

B.ⅠⅡⅢ

C.ⅠⅡⅣ

D.ⅡⅢⅣ

3.下列关于可转换公司债券发行的净资产要求中，正确的有(　　)。

Ⅰ.股份有限公司的净资产不低于人民币5000万元

Ⅱ.有限责任公司的净资产不低于人民币8000万元

Ⅲ.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司.最近1期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元

Ⅳ.发行可转换为股票的公司债券的可以是股份有限公司也可以是有限责任公司

A.ⅠⅡ

B.ⅠⅣ

C.ⅢⅣ

D.ⅡⅢ

4.下列选项中，不属于申请证券评级业务所须具备的条件的有(　　)。

Ⅰ.实收资本与净资产不少于人民币1500万元

Ⅱ.最近3年未受到刑事处罚.最近1年未因违法经营受到行政处罚

Ⅲ.最近3年在税务、工商、金融等行政管理机关以及自律组织、商业银行等机构无不良诚信记录

Ⅳ.具有证券从业资格的评级从业人员不少于15人

A.ⅠⅡⅢ

B.ⅠⅡⅣ

C.ⅠⅢⅣ

D.ⅡⅢⅣ

5.国际推介的主要内容应当包括(　　)。

1.发行人及相关专业机构的宣讲推介

Ⅱ.传播有关的声像及文字资料

Ⅲ.向机构投资者发送预订邀请文件

Ⅳ.发布法律允许的其他信息

A.ⅠⅡⅢⅣ

B.ⅠⅡⅣ

C.ⅠⅢⅣ

D.ⅡⅢⅣ

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编辑推荐：2020年证券从业资格《证券市场基本法律法规》每日一练汇总(1月份)

答案解析部分

1.答案：C

解析：上市公司增发的特别规定包括：(1)最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比.以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。(2)除金融类企业外，最近1期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。(3)发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价。

2.答案：B

解析：Ⅰ公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%；Ⅱ扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比.以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据；Ⅳ根据《上市公司证券发行管理办法》第27条规定，发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币15亿元。

3.答案：D

解析：会计师需要出具的文件包括：发行人最近3年的财务报告和审计报告及最近1期的财务报告；会计师事务所关于发行人内部控制制度的鉴证报告：会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项报告；经注册会计师核验的发行人最近3年加权平均净资产收益率和非经常性损益明细表。

4.答案：B

解析：公开募集证券说明书所引用的审计报告、盈利预测审核报告、资产评估报告、资信评级报告，应当由有资格的证券服务机构出具.并由至少两名有从业资格的人员签署。

5.答案：D

解析：股份有限公司的资本是指在公司登记机关登记的资本总额，即注册资本，由股东认购或公司募足的股款构成，其基本构成单位是股份，所以，也可以称为股份资本或股本。

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