2023年证券从业资格证书模考题：投资基金

1.　下列报告中，必须每季度定期公布的是(　　)。

A.基金投资组合公告

B.基金公开说明书

C.内部监察报告

D.基金半年度报告

2.基金管理人将有关基金的信息向市场上所有的投资者平等公开地披露.而不是仅向个别机构或投资者披露，这体现了基金信息披露的(　　)原则。

A真实性原则

B.准确性原则

C.及时性原则

D.公平披露原则

3.在我国，(　　)负责对基金管理公司的会计核算结果进行复核，基金管理公司负责将复核后的会计信息对外披露。

A.基金托管人

B.中国证监会

C.基金管理人

D.中央登记结算公司

4.下列各项不属于基金合同中所应披露的重要信息的是(　　)。

A.基金运作方式

B.从基金资产中列支的费用的种类、计提标准和方式

C.基金合同终止的事由、程序及基金财产的清算方式

D.基金资产净值的计算方法和公告方式

5.当影子定价法与摊余成本法确定的基金资产净值偏离度的绝对值达到或者超过(　　)时，基金管理人应进行临时报告。

A.1%

B.0.75%

C.0.5%

D.0.25%

6.基金管理人需在基金份额发售的(　　)日前，将招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和管理人网站上。

A.15

B.5

C.3

D.2

7.作为基金份额持有人，其信息披露义务主要体现在与(　　)相关的披露义务。

A.基金股东大会

B.基金托管人协会

C.基金份额持有人大会

D.基金公司经营业绩

8.我国法律对基金信息披露的规范主要体现在2004年6月1日起实施的(　　)。

A.《基金上市规则》

B.《基金信息披露管理办法》

C.《基金信息披露编报规则》

D.《证券投资基金法》

9.基金管理人需在基金合同生效的(　　)在指定报刊和管理人网站上登载基金合同生效公告。

A.第三日

B.当日

C.次日

D.第四日

10.基金财务报表复核的报表不包括下列(　　)。

A.资产负债表

B.基金经营业绩表

C.基金收益分配表

D.所有者权益变动表

参考答案

1.A

[解析]基金季度报告是基金应当在每个季度结束之日起15个工作日之内编制完成并登载在指定报刊和网站上;基金季度报告主要包括基金概况、主要财务指标和净值表现、管理人报告、投资组合报告、开放式基金份额变动等内容。

2.D

[解析]题述是实质性原则中公平披露原则的定义。因此选D。

3.A

[解析]依据有关法律，基金托管人对会计核算复核的主要内容包括：基金账务的复核、基金头寸的复核、基金资产净值的复核、基金财务报表的复核、基金费目与收益分配的复核和业绩表现的复核等。

4.C

[解析]基金合同中包含的以下两种重要信息：一是基金投资运作安排和基金份额发售安排方面的信息;二是基金合同特别约定的事项，包括基金各当事人的权利义务、基金持有人大会、基金合同终止等方面的信息。因此选C。

5.C

[解析]当偏离达到一定程度时，货币市场基金应刊登偏离度信息，比如当影子定价与摊余成本法确定的基金资产净值偏离度的绝对值达到或者超过0.5%时。基金管理人将在时间发生之日起2日内就此事项进行临时报告。

6.C

[解析]在基金份额发售的3日前，将招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和管理人网站上，同时将基金合同、托管协议登载在管理人网站上、基金份额发售公告登载在指定报刊和管理人网站上。

7.C

[解析]基金份额持有人的信息披露义务主要体现在与基金份额持有人大会相关的披露义务。根据《证券投资基金法》，当代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开持有人大会，在基金管理人和基金托管人都不召集的时候，代表基金份额10%以上的基金份额持有人有权自行召集;会议召开后。如果基金管理人和基金托管人对持有人会议决定的事项不履行信息披露义务的，召集基金持有人大会的基金份额持有人应当履行相关的信息披露义务。

8.D

[解析]我国基金信息披露制度体系可分为国家法律、部门规章、规范性文件与自律性规则四个层次。其中，《证券投资基金法》是我国法律对基金信息披露进行规范的法律文本之一，其于2004年6月1日起施行。

9.C

[解析]通常在基金合同生效的次日，基金管理人需要在指定报刊和管理人网站上登载基金合同生效公告。

10.D

[解析]前三项都是基金财务报表复核的内容，此外基金净值变动表也是基金财务报表复核的内容。所有者权益变动表不属于基金财务报表复核内容。

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