2013证券从业《证券发行与承销》押题测试卷八(多选)

　　二、多项选择题(共40题，每题1分，共40分)以下各小题所给出的4个选项中，有两项或两项以上符合题目的要求，请选出正确的选项，漏选、错选均不得分。

　　61.企业首次公开发行股票和上市公司再次公开发行证券均需保荐人和保荐代表人保荐。保荐期间分为两个阶段，即( )。

　　A.尽职推荐阶段

　　B.持续督导阶段

　　C.前端督导阶段

　　D.后台督导阶段

　　62.( )可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行。

　　A.证券公司

　　B.保险公司

　　C.信托投资公司

　　D.商业银行

　　63.企业债券的上市推荐人应当符合下列条件( )。

　　A.具有交易所会员资格

　　B.最近3年内无重大违法、违规行为

　　C.负责推荐工作的主要业务人员熟悉交易所章程及相关业务规则

　　D.具备股票主承销商资格，且信誉良好

　　64.向外商转让上市公司国有股和法人股应遵循的原则有( )。

　　A.防止国有资产流失

　　B.维护证券市场秩序

　　C.符合国家产业政策要求

　　D.坚持“三公”原则

　　65.保荐代表人有下列( )情形之一的，中国证监会将其从名单中去除。

　　A.被注销或者吊销执业证书

　　B.保荐人撤回推荐函

　　C.负有数额较大到期未清偿的债务

　　D.不具备从事证券业务的注册会计师或律师资格

　　解读

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　　66.股份有限公司发起人的主要权利至少应该有( )。

　　A.参加公司筹委会

　　B.决定公司董事会人选

　　C.起草公司章程

　　D.决定公司经理人选

　　67.管理层反收购的防卫策略，经常采用的手段主要有( )。

　　A.积极向其股东宣传反收购的思想

　　B.毒丸策略

　　C.银降落伞

　　D.金降落伞

　　68.发起人、认股人缴纳股款或者缴付抵作股款的出资后，除( )情形外，不得抽回资本。

　　A.未按期募足股份

　　B.发起人未按期召开创立大会

　　C.公司章程未经创立大会通过

　　D.创立大会决议不设立公司

　　69.重置成本法是指在现时条件下，被评估资产全新状态的重置成本减去该项资产的( )后，得到估算资产价值的一种方法。

　　A.重置性贬值

　　B.实体性贬值

　　C.经济性贬值

　　D.功能性贬值

　　70.《中华人民共和国公司法》关于设立股份有限公司的条件有( )。

　　A.发起人符合法定人数

　　B.发起人认购和募集的股本达到法定资本最低限额

　　C.发起人制定公司章程

　　D.有固定的生产经营场所

　　解读

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　　71.有下列( )情况之一的，公司应当修改章程。

　　A.董事会决定修改章程

　　B.《中华人民共和国公司法》或有关法律、行政法规修改后，章程规定的事项与修改后的法律、行政法规的规定相抵触

　　C.公司的情况发生变化，与章程记载的事项不一致

　　D.股东大会决定修改章程

　　72.为保证股份有限公司的正常经营活动和保护公司债权人的利益，股份有限公司资本的确立应坚持( )原则。

　　A.资本确定

　　B.资本维持

　　C.资本不变

　　D.资本保值

　　73.股东的义务包括有( )。

　　A.遵守法律、行政法规和公司章程

　　B.除法律、法规规定的情形外，不得退股

　　C.公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任

　　D.不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益;公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任

　　74.如果公司有下列情形之一的，不得再次发行公司债券( )。

　　A.前一次发行的公司债券尚未募足

　　B.连续亏损三年

　　C.公司未按规定进行信息披露

　　D.对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，且仍处于继续状态的

　　75.应披露的关联关系主要包括关联方与发行人之间存在的( )。

　　A.股权关系

　　B.人事关系

　　C.管理关系

　　D.商业利益关系

　　解读

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　　76.根据国家国有资产管理局颁发的《关于资产评估报告书的规范意见》，境内募股前的资产评估报告的附件至少应当包括( )。

　　A.评估资产的汇总表

　　B.评估资产的明细表

　　C.与评估基准日有关的会计报表

　　D.评估方法说明和计算过程

　　77.资产评估根据评估范围的不同可以分为( )。

　　A.单项资产评估

　　B.部分资产评估

　　C.整体资产评估

　　D.固定资产评估

　　78.审计风险由( )组成。

　　A.固有风险

　　B.误差风险

　　C.控制风险

　　D.检查风险

　　79.资产评估中的收益现值法通常用于( )。

　　A.个别机器设备的评估

　　B.有收益企业的整体评估

　　C.无形资产评估

　　D.负债的评估

　　80.企业有下列行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估( )。

　　A.经批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转

　　B.国有独资企业与其下属独资企业(事业单位)之间资产(产权)置换

　　C.国有独资企业其下属独资企业(事业单位)之间的无偿划转

　　D.国有独资企业与合资企业间的合并

　　解读

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　　81.辅导对象为首次公开发行股票的公司，下列( )人员应具体接受辅导的为公司的董事(包括独立董事)、监事、高级管理人员及持有5%以上(含5%)股份的股东(或其法定代表人)。

　　A.公司的董事(包括独立董事)

　　B.公司高级管理人员

　　C.公司的监事

　　D.持有10%以上(含10%)股份的股东(或其法定代表人)

　　82.律师应对发行人是否符合股票发行上市条件，发行人的行为是否违法、违规，招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当，明确发表总体结论性意见。律师发表意见可分为( )。

　　A.肯定性意见

　　B.否定性意见

　　C.保留意见

　　D.拒绝表示意见

　　83.下列对MM的无公司税模型的假设条件描述正确的是( )。

　　A.企业的经营风险可以用EBIT衡量，有相同经营风险的企业处于同类风险等级

　　B.投资者对企业未来收益和这些收益风险的预期是相等的

　　C.股票和债券在完全资本市场上进行交易;投资者可同企业一样以相同利率借款

　　D.所有债务无风险

　　84.确定辅导内容的依据有( )。

　　A.有关法律、法规和规则以及上市公司的必备知识

　　B.辅导对象的具体情况和实际需求

　　C.机构投资者的建议

　　D.证券市场分析者的独立建议

　　85.首次公开发行股票数量在4亿股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。超额配售选择权的实施应当遵守中国证监会、( )的规定。

　　A.证券公司

　　B.证券登记结算机构

　　C.证券交易所

　　D.上市公司

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　　86.公开发行证券的，主承销商应当向中国证监会报备承销总结报告，总结说明发行期间的基本情况及新股上市后的表现，并提供下列文件( )以及中国证监会要求的其他文件。

　　A.募集说明书单行本

　　B.承销协议及承销团协议

　　C.律师鉴证意见(限于首次公开发行)

　　D.会计师事务所验资报告

　　87.保荐人法定代表人、( )应当在推荐文件上签名，并列名于发行人公开发行募集文件。

　　A.投资银行业务部门负责人

　　B.内核负责人

　　C.保荐代表人

　　D.上市公司负责人

　　88.上市公司公开发行新股，必须具备下列条件( )。

　　A.具备健全且运行良好的组织机构

　　B.公司对公开发行股票所募集资金，必须按照招股说明书所列资金用途使用

　　C.具有持续盈利能力，财务状况良好

　　D.公司在最近三年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为

　　89.发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括( )。

　　A.股票种类

　　B.发行股数及占发行后总股本的比例

　　C.发行前和发行后每股净资产

　　D.发行方式与发行对象

　　90.在上市公告书中，发行人应披露本次股票上市前首次公开发行股票的情况，主要包括( )。

　　A.募股资金总额

　　B.发行费用总额及项目

　　C.发行方式

　　D.发行数量

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　　91.在上市公告书中，发行人应披露股票首次公开发行后至上市公告书公告前已发生的可能对发行人有较大影响的其他重要事项，主要包括( )。

　　A.发行人住所的变更

　　B.原材料采购价格和产品销售价格的重大变化

　　C.主要业务发展目标的进展

　　D.财务状况和经营成果的重大变化

　　92.增发时除符合一般规定外，还应当符合的具体规定有( )。

　　A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据

　　B.除金融类企业外，最近1期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形

　　C.发行价格应不低于公告招股意向书前10个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价

　　D.发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价

　　93.上市公司非公开发行股票应当符合以下规定( )

　　A.发行价格不低于定价基准日前10个交易日公司股票均价的90%、本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让

　　B.发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%、本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让

　　C.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让

　　D.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，12个月内不得转让

　　94.与可转换公司债券的债权价值成正比的影响因素有( )

　　A.票面利率

　　B.转股价格

　　C.股票波动率

　　D.转股期限

　　95.目前国内可转换公司债券的发行所采取的主要类型是( )。

　　A.全部网上定价发行

　　B.网下定价发行与网上向机构投资者配售相结合

　　C.部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行

　　D.部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式

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　　96.《企业债券管理条例》要求发行企业债券的企业必须符合下列条件( )。

　　A.企业规模达到国家规定的要求

　　B.企业财务会计制度符合国家规定

　　C.具有偿债能力

　　D.企业经济效益良好，发行企业债券前连续3年盈利

　　97.发行金融债券的承销人须具备下列哪些条件( )。

　　A.注册资本不低于1亿元人民币

　　B.具有较强的债券分销能力

　　C.具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道

　　D.最近三年内没有重大违法、违规行为

　　98.以招标承销方式发行金融债券，发行人应向承销人发布下列哪些信息( )。

　　A.招标前，至少提前3个工作日向承销人公布招标具体时间、招标方式、招标标的、中标确定方式和应急招投标方案等内容

　　B.招标前，至少提前5个工作日向承销人公布招标具体时间、招标方式、招标标的、中标确定方式和应急招投标方案等内容

　　C.招标开始时，向承销人发出招标书

　　D.招标结束后，发行人应立即向承销人公布中标结果，并不迟于次一工作日发布金融债券招标结果公告

　　99.境内上市外资股的投资主体限于以下几类( )。

　　A.外国的自然人、法人和其他组织

　　B.中国中国香港、中国澳门、中国台湾的自然人、法人和其他组织

　　C.定居在国外的中国公民

　　D.拥有外汇的境内居民

　　100.为了实现境外募股与上市目标，企业股份制改组方案一般应当遵循以下基本原则( )。

　　A.突出主营业务

　　B.避免同业竞争，减少关联交易

　　C.保持较高的利润总额与资产利润率

　　D.避免出现可能影响境外募股与上市的法律障碍

　　解读