2013证券从业《证券发行与承销》押题测试卷九(单选)

　　一、单选题(共60题，每题0.5分，共30分。以下备选答案中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分)

　　1.1998年之前，我国股票发行监管制度采取(　　)双重控制的办法。

　　A.发行种类和发行规模

　　B.发行规模和发行企业数量

　　C.发行种类和发行企业数量

　　D.发行速度和发行企业规模

　　2.最近(　　)个月因违法违规被中国证监会从名单中去除或者受到中国证监会行政处罚的个人不能申请注册登记为保荐代表人。

　　A.6

　　B.12

　　C.24

　　D.36

　　3.首次公开发行股票并在创业板匕市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后――个完整会计年度;创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后――一个完整会计年度。(　　)

　　A.2;1

　　B.2;2

　　C.3;1

　　D.3;2

　　4.申请人申请记账式国债承销团浅员资格的，应当将申请材料提交至(　　)。

　　A.国资委

　　B.财政部

　　C.中国人民银行

　　D.发改委

　　5.依据《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，证券公司净资本与各项风险准备之和的比例不得低于(　　)。

　　A.100%

　　B.50%

　　C.30%

　　D.10%

　　6.股份有限公司的设立可以采取位起设立与募集设立两种方式。发起设立是指由发起人认购公司发行的(　　)而设立公司。

　　A.部分股份

　　B.全部1殳份

　　C.控股股份

　　D.优先股份

　　7.股份有限公司的财务会计报告，应当在召开股东大会年会的(　　)日前置备于本公司，供股东查阅。

　　A.10

　　B.15

　　C.20

　　D.30

　　解读

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　　8.股份有限公司董事长和副董事长由董事会以全体董事的(　　)选举产生。

　　A.过半数

　　B.2/3以上

　　C.3/4以上

　　D.全体一致

　　9.根据我国《公司法》第一百六一七条的规定，公司法定公积金累计额为公司注册资本(　　)以上的，可以不再提取

　　A.30%

　　B.35%

　　C.40%

　　D.50%

　　10.关于公司解散，下列说法正确的是(　　)。

　　A.股份有限公司的解散是指没份有限公司法人资格的消失

　　B.公司解散时，不需要进行必要的清算活动

　　C.公司解散后，仍具有部分业务活动的能力

　　D.股份有限公司的解散是指役份有限公司法人资格的递延

　　11.公司改组为上市公司时，如果原公司已经缴纳出让金，取得了土地使用权，国家可以将土地作价，以(　　)的方式投入上市公司。

　　A.国有法人股

　　B.出租

　　C.国家股

　　D.社会公众股

　　12.关于国有企业改组为股份公司时的股权界定，下列说法不正确的是(　　)。

　　A.有权代表国家投资的机构或部直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的，原企业应予撤销，原企业的国家净资产折成的股份界定为国家股

　　B.有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份公司的，如进入股份公司的净资产累寸高于原企业所有净资产的50%，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为国家股

　　C.国有法人单位所拥有的企业，包括产权关系经过界定和确认的国有企业的全资子企业和控股子企业及其下属企业，以全部或部分资产改建为股份公司，进入股份公司的净资产折成的股份，界定为国有法人股

　　D.有权代表国家投资的机构或部门莹接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的，原企业的国家资产折成的股份界定为国有法人股

　　13.企业有(　　)行为的，可以不对相关国有资产进行评估。

　　A.整体或者部分改建为有限责任公司或者股份有限公司

　　B.以非货币资产对外投资

　　C.经各级人民政府或其国有资产监督管理机构批准，对企业整体或者部分资产实施无偿划转

　　D.合并、分立、破产、解散

　　14.(　　)是假定没有内部控制的情况下，会计报表某项认定产生重大错报的可能性。

　　A.固有风险

　　B.政策风险

　　C.控制风险

　　D.检查风险

　　解读

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　　15.下列关于或有损失的说法，错误的是：)。

　　A.或有损失是指由某一特定的经济业务所造成的将来可能会发生，并要由被审计单位承担的潜在损失

　　B.由被审计单位承担的潜在损失，到被审计单位资产负债表日为止，仍不能确定

　　C.如果一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应作为应计项目，在会计报表中反映

　　D.如果可能损失的金额无法合理估计，或者如果损失仅仅有些可能，则无须反映

　　16.从投资者的角度看，债券的成本是一个对未来现金流入的预期收益率，它是(　　)与目前债券的市场价格相等的一个折现率。

　　A.现在债券的理论价格

　　B.买卖债券所需支付的手续费用

　　C.预期未来现金流量的现值

　　D.未来债券的市场价格

　　17.关于净经营收入理论，下列说法不正确的是(　　)。

　　A.该理论假定，不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的

　　B.当企业增加债务融资时，股票融资的成本就会上升

　　C.企业可以通过增加成本较低的负债融资而抵消成本较高的股权融资的影响，以减少融资的成本和风险

　　D.融资总成本随融资结构的变化而变化

　　18.下列各项属于发行可转换证券可能会带来的更大的风险的是(　　)。

　　A.当公司高速成长时，持有者可能不会转换为股票，使公司无法达到改变资本结构的目的

　　B.当公司高速成长时，持有者会转换为股票成为普通股股东，稀释了每股收益和剩余控制权

　　C.当公司业绩不佳时，持有者会转换为股票，使股票市值下降

　　D.当公司业绩不佳时，可转换证券的价值会下降，导致持有者发生损失

　　19.资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告，资产评估报告的有效期为(　　)。

　　A.自评估报告日起1年

　　B.自评估报告日起2年

　　C.自评估基准日起1年

　　D.自评估基准日起2年

　　20.企业的盈利预测应当在合理假设的基础上，本着(　　)的原则作出。

　　A.诚信

　　B.客观

　　C.乐观

　　D.审慎

　　21.资产评估报告书必须依照(　　)的原则撰写。

　　A.公平、公正、公开

　　B.客观、公正、实事求是

　　C.准确、规范

　　D.科学、合理

　　解读

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　　22.发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关老师组成，由中国证监会聘任。发审委委员为――――名，发审委设会议召集人――名。(　　)

　　A.20;3

　　B.20：5

　　C.25;3

　　D.25;5

　　23.公开发行股票数量在4亿股以上，提供有效报价的询价对象不足(　　)家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行。

　　A.10

　　B.20

　　C.50

　　D.100

　　24.股票的发行价格不得低于(　　)。

　　A.每股利润

　　B.市场最低价

　　C.每股净资产

　　D.票面金额

　　25.自2008年7月1日.起，对所有新受理首次公开发行申请，中国证监会发行监管部将在发行人和保荐机构按照反馈意见修改申请文件后的(　　)个工作日内在网上公开招股说明书(申报稿)。

　　A.4

　　B.5

　　C.7

　　D.10

　　26.沪市投资者可以使用其所持的上海证券账户在申购日向七证所申购在上证所发行的新股，每一申购单位为(　　)股。

　　A.1

　　B.10

　　C.100

　　D.1000

　　27.首次公开发行股票的公司推介活动，不要求必须参加的是(　　)。

　　A.公司董事长

　　B.主承销商的项目负责人

　　C.董事会秘书

　　D.独立董事

　　28.首次公开发行公司在发行前，必须以(　　)的方式，向投资者进行公司推介。

　　A.杂志刊登

　　B.电视直播

　　C.报纸公告

　　D.网上直播

　　解读

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　　29.下列不属于首次公开发行股票的信息披露文件的是(　　)。

　　A.招股说明书及其附录租备查文件

　　B.发行公告

　　C.招股说明书摘要

　　D.承销商尽职调查报告

　　30.发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收赡前发行人相应项目(　　)的，应披露被收购企业收购前1年利润表。

　　A.20%(含)

　　B.20%(不含)

　　C.30%(含)

　　D.30%(不含)

　　31.财务报表被出具(　　)的，发行人应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对强调事项的详细说明。

　　A.带强调事项段的有保留审计意见

　　B.有保留审计意见

　　C.带强调事项段的无保留审计意见

　　D.带说明事项段的有保留审计意见

　　32.关于境内外披露差异，由于在境内外披露的财务会计资料所采用的会计准则不同，导致净资产或净利润存在差异的，(　　)应披露财务报表差异调节表，并注明境外会计师事务所的名称。

　　A.发行境内上市外资股的发行人

　　B.发行境外上市外资股的发行人

　　C.境内会计师事务所

　　D.境外会计师事务所

　　33.非公开发行股票发行对象不超过(　　)名。

　　A.10

　　B.20

　　C.30

　　D.50

　　34.在新股发行的申请程序中，股东大会应就(　　)等事项进行表决并最后形成决议。

　　A.本次发行数量、定价方式

　　B.本次发行是否符合新股发行的规定

　　C.募集资金使用的可行性

　　D.前次募集资金的使用情况

　　35.发审委会议对上市公司公开发行股票申请表决时，同意票数未达到(　　)票为未通过。

　　A.3

　　B.5

　　C.7

　　D.9

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　　36.配股的股权登记日为(　　)日。

　　A.T-1

　　B.T

　　C.T+1

　　D.T+2

　　37.发行可转换为股票的公司债券的上市公司，有限责任公司的净资产应不低于人民币(　　)万元。

　　A.2000

　　B.3000

　　C.5000

　　D.6000

　　38.转股价格是影响可转换公司债券价值的一个重要因素，转股价格越高，可转换公司债券的转换价值越(　　)。

　　A.低

　　B.高

　　C.不能确定

　　D.先高后低

　　39.自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在(　　)个月内发行可转换公司证券。

　　A.2

　　B.4

　　C.6

　　D.8

　　40.可转换公司债券发行，在上海证券交易所上网定价发行方式下，(　　)日中签率公告见报。

　　A.T+2

　　B.T+3

　　C.T+4

　　D.T+5

　　41.上市公司股东申请发行可交换公司债券的，公司最近1期末的净资产不得少于人民币(　　)亿元。

　　A.1

　　B.3

　　C.5

　　D.10

　　42.关于混合式招标，下列说法错误的是(　　)。

　　A.标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于票面利率的标位，按发行价格承销

　　B.高于票面利率一定数量以内的标位，按各中标标位的利率与票面利率折算的价格承销

　　C.高于票面利率一定数量以上的标位，全部落标

　　D.低于发行价格一定数量以内的标位，按各中标标位的价格承销，低于发行价格一定数量以上的标位，全部落标

　　解读

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　　43.保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率(　　)的前提下，募集人才能偿付本息。

　　A.不低于100%

　　B.不高于100%

　　C.不低于50%

　　D.不高于50%

　　44.发行公司债券，自中国证监会核准发行之日起，公司应在一――个月内首期发行，剩余数量应在――个月内发行完毕。(　　)

　　A.12;24

　　B.12;12

　　C.6;24

　　D.12;6

　　45.企业发行注册短期融资券，(　　)委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息，或中介机构没有勤勉尽责的，交易商协会不接受发行注册。

　　A.4名以上(含4名)

　　B.4名以上(不含4名)

　　C.2名以上(含2名)

　　D.2名以上(不含2名)

　　46.交易商协会向接受注册的企业出具《接受注册通知书》，注册有效期为(　　)年。

　　A.1

　　B.2

　　C.3

　　D.5

　　47.企业发行中期票据应于中期票据注册之日起(　　)个工作日内，在银行间债券市场一次性披露中期票据完整的发行计划。

　　A.2

　　B.3

　　C.5

　　D.7

　　48.在境内上市外资股的资产评估中，评估的方法不包括(　　)。

　　A.账面折扣法

　　B.重置成本法

　　C.现行市价法

　　D.收益现值法

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　　49.以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟发行的股本总额超过――亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应达――以上。(　　)

　　A.3;15%

　　B.3;25%

　　C.4;15%

　　D.4;25%

　　50.公司发行境内上市外资股，应当委托经一一认可的一――证券经营机构作为主承销商或主承销商之一。(　　)

　　A.国务院;境内

　　B.中国证监会;境内

　　C.国务院;境外

　　D.中国证监会;境外

　　51.内地企业在中国中国香港发行股票，其公司治理要求审核委员会成员须有至少(　　)名成员，并必须全部是非执行董事。

　　A.1

　　B.3

　　C.5

　　D.7

　　52.内地企业在中国中国香港发行股票，新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为――万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少――。(　　)

　　A.3000;20%

　　B.3000;25%

　　C.5000;20%

　　D.5000;25%

　　53.在重大资产重组的资产评估中，上市公司独立董事不需对(　　)发表独立意见。

　　A.评估机构的独立性

　　B.评估方法与评估目的的相关性

　　C.评估假设前提的合理性

　　D.评估定价的公允性

　　54.关于并购重组委召集人的职责，下列说法不正确的是(　　)。

　　A.组织参会委员发表意见、进行讨论

　　B.总结并购重组委会议审核意见

　　C.组织投票并宣读表决结果

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　　D.在会议记录、审核意见、表决结果等会议资料上签名确认，同时提交工作底稿

　　55.自收到中国证监会核准文件之日起――日内，本次重大资产重组未实施完毕的，上市公司应当于期满后次一工作日将实施进展情况报告中国证监会及其派出机构，并予以公告，超过――个月未实施完毕的，核准文件失效。(　　)

　　A.30;6

　　B.30;12

　　C.60;6

　　D.60;12

　　56.上市公司在收到中国证监会关于召开并购重组委工作会议审核其重大资产重组申请的通知后，应当立即予以公告，并申请办理(　　)的停牌事宜。

　　A.并购重组委工作会议召开前

　　B.表决结果披露后

　　C.并购重组委工作会议期间

　　D.并购重组委工作会议期间直至其表决结果披露前

　　57.(　　)依法对上市公司重大资产重组行为进行监管。

　　A.中国证券业协会

　　B.股东大会

　　C.监事会

　　D.中国证监会

　　58.证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，其实缴注册资本和净资产不低于人民币(　　)万元。

　　A.200

　　B.300

　　C.500

　　D.600

　　59.关于证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件，下列说法错误的是(　　)。

　　A.财务顾问主办人不少于3人

　　B.公司财务会计信息真实、准确、完整

　　C.公司控股股东、实际控制人信誉良好且最近3年无重大违法违规记录

　　D.具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度，严格执行风险控制和内部隔离制度

　　60.下列(　　)情形中，外国投资者无须就所涉情形向商务部和国家工商行政管理总局报告。

　　A.并购一方当事人当年在中国市场营业额超过5亿元人民币

　　B.1年内并购国内关联行业的企业累计超过10个

　　C.并购一方当事人在中国的市场占有率已经达到20%

　　D.并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到25%

　　解读