2015年咨询工程师《咨询概论》考点:项目后评价的范围及内容

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　　项目后评价的范围及内容

　　(一)项目全过程各个阶段的回顾与总结(项目后评价的范围)

　　1.项目前期决策阶段的总结与评价

　　(1)项目可行性研究总结评价的重点

　　①项目的目标是否明确、合理;

　　②项目是否进行了多方案比较，是否选择了最优方案;

　　③项目的效果和效益是否可能实现;

　　④项目是否可能产生预期的作用和影响。

　　具体内容包含：市场和需求预测、建设内容和规模、工艺技术和装备、原材料的供应、项目的配套设施、项目的投资估算和资金筹集、项目财务分析和经济分析。

　　(2)项目评估总结评价的重点

　　①对项目评估报告目标的分析评价;

　　②对项目评估报告效益指标的分析评价;

　　③项目评估报告风险分析的评价。

　　(3)项目决策评价的重点

　　①对项目决策程序的分析;

　　②对投资决策内容的分析评价;

　　③对决策方法的分析与评价。

　　2.项目准备阶段的总结与评价

　　(1)项目勘察设计的总结与评价

　　对勘察设计单位的选定方式和程序、能力和资信情况及效果进行分析评价;

　　对项目勘测工作质量进行评价，结合工程实际分析，工程测绘和勘测深度及资料对工程设计和建设的满足程度及原因;

　　对项目设计方案评价，包含指导思想、方案比选、设计更改等各方面的情况及原因分析;

　　对项目设计水平的评价，包括总体技术水平，主要设计技术指标的先进性、可靠性、实用性，新技术装备的采用，设计工作质量和设计服务质量等。

　　(2)投资融资方案的总结评价 应对项目的投资结构、融资模式、资金选择、项目担保和风险管理等内容进行总结和评价。评价的重点是对比项目设计的融资方案和实际的融资结果之间的偏差，找出问题，分析利弊。同时分析实际融资成本变化对项目预期目标和效益指标的影响，对项目的债务和今后运营的影响，也需要关注项目贷款谈判的内容。

　　(3)采购招投标工作评价 应对项目招投标的公开性、公平性和公正性予以评价，内容包括采购招投标的资格、程序、法规、规范等事项。项目采购招标的内容主要有：建设工程、设备物资、咨询服务等三项采购。

　　(4)开工准备的评价 需要评价的工作有：项目组织机构的建立;通过招投标选择的项目代理单位和代理人;通过招投标选择的施工单位和工程咨询服务;土地征购及拆迁安置工作;按照批准的施工组织设计和工业广场总图组织“四平一通”;工程进度计划和资金使用计划的编制;编制并报批开工报告。

　　3.项目建设实施阶段的总结评价

　　(1)合同执行的分析评价：一方面要评价合同依据的法律规范和程序等，另一方面要分析合同的履行情况和违约责任及其原因。

　　(2)工程实施及管理评价 主要是对工程造价、质量和进度的分析评价，工程管理评价是指管理者对工程三项指标的控制能力及结果的分析。这些分析可以从施工管理和业主管理两个方面进行，同时分析领导部门的职责，内容包括工程造价控制的分析评价、工程质量控制的评价和工程进度控制的评价。

　　(3)项目资金使用的分析评价 包括资金来源的对比分析;分析评价资金来源是否适当;分析和评价资金供应是否适时适度;分析项目所需流动资金的供应及运用状况。

　　(4)项目竣工评价 主要是项目完工评价和投产前的准备工作评价。

　　4.项目运营阶段的总结评价

　　(1)项目运营状况的小结。主要评价指标有达到设计能力、生产变化、财务状况等。

　　(2)项目效益预测。项目后评价的工作包括对项目评价时点以前完成的部分进行总结和对项目评价时点以后的工作进行预测。在项目投入运营后的评价预测包含：达到设计能力状况及预测;市场需求状况和预测;项目竞争能力现状及预测;项目运营外部条件现状及预测等。我们用下面的图来形象地说明总结和预测功能：

　　[2005年真题] 项目后评价中，对项目全过程回顾和总结划分的阶段包括( )。

　　A.项目前期决策

　　B.项目招标投标

　　C.项目建设设施

　　D.项目投产运营

　　E.项目资金支付

　　[答案] ACD

　　(二)项目后评价的基本内容

　　项目后评价的基本内容包括：技术、经济、环境、社会和管理。

　　1.项目的技术效果评价

　　对已采用的工艺技术与装备水平的分析与评价，主要包括技术的先进性、适用性、经济性、安全性。

　　(1)技术先进性：从设计规范、工程标准、工艺路线、装备水平、工程质量等方面分析项目所采用的技术可以达到的水平，包括国际水平、国内先进水平、国内一般水平。

　　(2)技术适用性：从技术难度、当地技术水平及配套条件、人员素质和技术掌握程度分析，特别是维护保养技术和装备的配套情况。

　　(3)技术经济性：根据行业的主要技术经济指标，如单位能力投资、单位运营成本、能耗及其他主要消耗指标、环境和社会代价等，说明项目技术经济指标在国内同行业所处的地位，以及项目所在地的技术水平等。

　　(4)技术安全性：通过项目实施运营数据，分析所采用技术的可靠性，主要技术风险，安全运营水平。

　　2.财务和经济效益分析

　　(1)财务效益分析 包含项目的盈利性分析、清偿能力分析和生存能力分析。但是需要注意的是在评价中不能简单地使用实际数，应将实际数中包含的物价指数扣除，并使之与前评价中的各项指标在评价时点和计算效益的范围上都可比。

　　在盈利性分析中需要以全投资和自有资金现金流量表为基础，计算全投资税前内部收益率、净现值、自有资金税后内部收益率等指标;通过损益表可以计算资金利润率、资金利税率、资本净利润率等指标，反映项目和投资者的获利能力。

　　清偿能力分析主要是通过编制资产负债表、借款还本付息计算表，计算资产负债率、流动比率、速动比率、偿债准备率等指标，反映项目的清偿能力。

　　(2)经济效益分析 主要是通过编制项目投资经济效益和费用流量表计算经济盈利性指标，此外还要分析项目的建设对当地经济发展、所在行业和社会经济发展、收益公平分配、对提高当地人口就业、推动本地区、本行业技术进步的影响。经济评价结果需要与前评估指标对比。

　　3.环境影响后评价 环境效益后评价是指对照项目前评估时批准的《环境影响报告书》，重新审查项目环境影响的实际结果。审核项目环境管理的决策、规定、规范、参数的可靠性和实际效果，评价过程应该遵守国家环保的要求，同时对未来要进行预测，对可能产生突发性事故的项目进行分析。若项目生产或使用极具危险性的物品，或处于环境高敏感的地区，或项目已经发生重大污染事件，要作单独的项目环境影响评价报告。

　　环境影响后评价主要内容包括项目的污染控制、区域的环境质量、自然资源的利用、区域的生态平衡和环境管理能力。

　　[2007年真题] 项目后评价的环境影响后评价内容包括( )。

　　A.项目目标评价

　　B.项目污染控制

　　C.项目就业影响

　　D.项目区域生态平衡

　　E.项目环境管理

　　[答案] BDE

　　4.项目社会影响评价

　　(1)内容

　　①就业影响：此时主要指对就业的直接影响，就业率指标的计算公式如下：

　　单位投资就业人数 = 新增就业人数 / 项目总投资

　　其中新增就业人数包括项目及其相关的新增就业人数;项目总投资包括直接和间接投资。

　　②地区收入分配影响：项目对所在地的收入分配公平性(公平分配和扶贫政策)的影响。

　　③居民的生活条件和生活质量：居民生活水平的变化包含收入的变化、人口和计划生育、住房条件和服务设施、教育和卫生、营养和体育活动、历史和娱乐等。

　　④受益者范围及其反映：相关的问题主要有：对照原定的受益者，分析项目的真正受益者;投入和服务是否到达了预定的对象;项目实际收益者的人数占预定目标的比例;受益者人群收益程度怎样;人群收益范围是否合理。

　　⑤各方面的参与状况：主要分析当地政府和居民对项目的态度、接受程度、参与程度;正式或非正式的项目参与机制是否已建立起来等。

　　⑥地方社区的发展：项目对所在地城镇和社区基础设施建设和未来发展的影响，对社区的社会安定、福利、组织机构和管理机构等的影响。

　　⑦妇女、民族和宗教信仰：包括妇女的社会地位、少数民族和民族团结、当地人民的风俗习惯和宗教信仰等的影响。

　　(2)方法 常用的方法是定量和定性的结合，以定性为主。在众多要素分析评价的基础上，做社会影响综合评价，综合评价可以采用多目标评价法和矩阵分析法。

　　5.项目的管理效果评价 重点是分析评价项目建设运营中的组织结构及能力。管理评价效果包含：组织结构形式评价;组织人员的评价;组织内部沟通、交流机制的评价;激励机制及员工满意的评价;组织内部利益冲突调停能力的评价;组织机构的环境适应性评价。

　　(三)项目后评价的目标评价和可持续发展分析

　　1.目标评价

　　(1)目标评价的层次

　　包括宏观项目目标分析和直接建设目标分析两个层次。

　　①宏观目标层次，即对国家、地区、行业产生的影响，或对技术、经济、社会、环境的重大影响。具体来说包含以下内容：满足国民经济发展或当地经济发展对项目产生的产品或服务的需要;项目能推动国民经济或地区经济产业结构的调整，提高现有类似产品或服务的功能、质量，增加高附加值产品的比例，增加对外出口产品的国民经济效益;增加人民收入，改善居民生活质量，提高人民健康、教育和生活水平，增加就业，改善环境质量，提高职工生产安全程度，扶持少数民族和边远地区经济发展。

　　②直接的建设目标(直接目的)，即项目产生的直接作用和效果。

　　通常评价的内容包含：提高企业产品或服务的数量、质量、品种，改善企业的产品或服务结构，扩大企业规模;降低原材料和能源消耗，压缩成本，为企业降低产品或服务价格创造条件;提高产品或服务的质量和性能，制定合理的价格策略，改善售后服务，打造企业产品的品牌，努力提高市场占有率，提高企业的活力等;通过控制合理的资金结构，提高财务或经济收益，满足资源投入的回报要求，合理配置资源。

　　(2)目标评价的内容

　　①分析项目实施中或实施后是否达到在项目前评估中预定的目标，达到预定目标的程度，与预定目标产生偏离的主观和客观原因。

　　②在项目实施或运行中，有哪些变化，应采取哪些措施和对策，以保证达到或接近达到预定的目标和目的。

　　③必要时对项目的目标和目的进行分析和评价，确定其合理性、明确性和可操作性，提出调整或修改目标和目的的意见和建议。

　　(3)目标评价的方法 目标评价的常用分析方法包括目标树法、层次分析法和逻辑框架法等，国际上常采用逻辑框架法。

　　(4)项目目标适应性分析 项目目标适应性是指项目原定目标是否正确，是否符合全局和宏观利益，是否得到政府政策的支持，是否符合项目的性质，是否符合项目当地的条件等。

　　2.项目可持续性分析

　　(1)项目的持续性

　　①概念 指在项目建设资金投入完成后，项目既定目标是否还能继续，项目是否可以继续发展下去，接受投资的项目业主是否愿意并可能依靠自己的力量继续下去实现既定目标。

　　②要素 技术、财务、环保、管理、政策等。

　　[2006年真题] 项目后评价中，项目可持续性分析的要素包括( )等。

　　A.财务

　　B.污染控制

　　C.技术水平

　　D.社会就业

　　E.政策调整

　　[答案] ACE