2020年注册会计师考试《经济法》提高练习证券法律制度

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1.根据规定，下列有关上市公司的信息中，属于应当公告的重大事件是( )。

A.持有公司3%以上股份的股东发生变化

B.公司营业用主要资产的抵押、质押、出售或者报废一次超过该资产的20%

C.公司的监事会主席发生变动

D.股东大会决议被撤销

2.甲以协议转让方式取得乙上市公司7%的股份，之后又通过交易所集中竞价交易陆续增持乙公司5%的股份。根据证券法律制度的规定，甲需要进行权益披露的时点分别是( )。

A.其持有乙公司股份5%和10%时

B.其持有乙公司股份7%和10%时

C.其持有乙公司股份5%和7%时

D.其持有乙公司股份7%和12%时

3.关于非上市公众公司，下列表述不正确的是( )。

A.普通公司通过向特定对象发行股票累计超过200人而成为非上市公众公司或者已经成为非上市公众公司的发行人向特定对象发行股票，原则上应当经过中国证监会的核准

B.股票公开转让的非上市公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过200人的，豁免向中国证监会申请核准

C.精选层挂牌公司应当披露年度报告、中期报告

D.公开转让的非上市公众公司的股票应当在中国证券登记结算公司集中登记存管，公开转让应当在依法设立的全国股转系统中进行

4.根据证券法律制度的规定，证券交易所的下列停牌、停市措施正确的是( )。

A.因出现突发性事件，虽未影响证券交易的正常进行，但采取了技术性停牌措施

B.因股价连日暴跌而决定临时停市

C.采取技术性停牌后没有及时报告证监会

D.采取临时停市后及时报告了证监会

5.收购人拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%的，应当向该公司所有股东发出全面要约;收购人预计无法在事实发生之日起一定期限内发出全面要约的，应当在前述期限内促使其控制的股东将所持有的上市公司股份减持至30%或者30%以下。该一定期限是( )。

A.15日

B.30日

C.45日

D.60日

6.关于首次公开发行股票并在科创板上市的程序，下列表述不正确的是( )。

A.发行人申请首次公开发行股票并在科创板上市，应当按照中国证监会有关规定制作注册申请文件，由保荐人保荐并向交易所申报

B.交易所收到注册申请文件后，5个工作日内作出是否受理的决定

C.注册申请文件受理后，未经中国证监会或者交易所同意，不得改动

D.中国证监会在30个工作日内对发行人的注册申请作出同意注册或者不予注册的决定

7.可转换公司债券可以转为股份，转股价格的确定依据是( )。

A.前一交易日该上市公司股票的收盘价

B.募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价

C.该上市公司股东大会的决议

D.证券交易所的决定

8.下列人员中，不属于《证券法》规定的证券交易内幕信息的知情人员的是( )。

A.上市公司的董事会秘书

B.持有上市公司3%股份的股东

C.上市公司控股的公司的董事

D.上市公司的监事

9.下列关于上市公司非公开发行股票的条件和方式的表述中，符合证券法律制度规定的是( )。

A.发行对象不得超过200人

B.发行价格不得低于定价基准日前一个交易日公司股票的均价

C.自本次股份发行结束之日起，控股股东认购的股份36个月内不得转让

D.可采用广告方式发行

10.下列关于首次公开发行股票的股份有限公司原股东持有的股票转让说法正确的是( )。

A.公司首次公开发行时，公司股东公开发售的股份，其已持有时间应当在12个月以上

B.公司控股股东不得发生变更，但实际控制人可以发生变更

C.公司股东公开发售股份后，公司的股权结构不得发生重大变化

D.公司股东拟公开发售股份的，应当直接向发行人股东大会提出申请

参考答案及解析：

1.【正确答案】D

【答案解析】根据规定，持有公司5%以上股份的股东发生变化属于重大事件，所以选项A错误。公司营业用主要资产的抵押、质押、出售或者报废一次超过该资产的30%，属于临时报告中需要披露的重大事件，所以选项B错误。公司董事、1/3以上监事或者经理发生变动属于重大事件，所以选项C错误。股东大会决议被撤销属于重大事件，所以选项D正确。

2.【正确答案】B

【答案解析】《收购办法》对协议转让股权的权益披露时点有所放松：投资者通过协议转让方式，在一个上市公司中拥有权益的股份拟达到或者超过一个上市公司已发行股份5%时，履行权益披露义务。此后，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少达到或者超过5%的，也应当履行报告、公告义务。

3.【正确答案】C

【答案解析】精选层挂牌公司应当披露年度报告、中期报告和季度报告。创新层、基础层挂牌公司应当披露年度报告和中期报告。凡是对投资者作出投资决策有重大影响的信息，均应当在定期报告中披露。

4.【正确答案】D

【答案解析】因不可抗力、意外事件、重大技术故障、重大人为差错等突发性事件而影响证券交易正常进行时，为维护证券交易正常秩序和市场公平，证券交易所可以按照业务规则采取技术性停牌、临时停市等处置措施，并应当及时向国务院证券监督管理机构报告。股价连日暴跌不属于影响证券交易正常进行的突发性事件，不能临时停市。

5.【正确答案】B

【答案解析】收购人拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%的，应当向该公司所有股东发出全面要约;收购人预计无法在事实发生之日起30日内发出全面要约的，应当在前述30日内促使其控制的股东将所持有的上市公司股份减持至30%或者30%以下。

6.【正确答案】D

【答案解析】中国证监会在20个工作日内对发行人的注册申请作出同意注册或者不予注册的决定。

7.【正确答案】B

【答案解析】可转换公司债券自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票，转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价。

8.【正确答案】B

【答案解析】根据《证券法》规定，证券交易内幕信息的知情人包括：(1)发行人的董事、监事、高级管理人员;(2)持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员，公司的实际控制人及其董事、监事、高级管理人员;(3)发行人控股的公司及其董事、监事、高级管理人员;……。本题B选项持股比例未达到5%，不属于内幕信息的知情人。

9.【正确答案】C

【答案解析】上市公司非公开发行股票的发行对象不超过10名，A不正确。发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90%，选项B不正确。本次发行的股份自发行结束之日起，12个月内不得转让;控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份，36个月内不得转让，选项C正确。不可采用广告方式发行，选项D不正确。

10.【正确答案】C

【答案解析】根据规定，公司首次公开发行时，公司股东公开发售的股份，其已持有时间应当在36个月以上，因此选项A错误;公司股东公开发售股份后，公司的股权结构不得发生重大变化，实际控制人不得发生变更，因此选项B错误，选项C正确;公司股东拟公开发售股份的，应当向发行人董事会提出申请，发行人董事会应当依法就本次股票发行方案作出决议，并提请股东大会批准，因此选项D的说法错误。

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