2019年9月基金从业资格考试《基金法律法规》易错题

单选题

1.下列不属于基金巨额赎回的是(　)。

A.单个开放日基金净赎回申请超过基金总份额的8%

B.单个开放日基金净赎回申请超过基金总份额的10%

C.单个开放日基金净赎回申请超过基金总份额的11%

D.单个开放日基金净赎回申请超过基金总份额的12%

【答案】A

【解析】巨额赎回是指单个开放日基金净赎回申请超过基金总份额的10%。

【考点】基金的交易、申购和赎回

2.我国封闭式基金在达成交易后，二级市场交易份额和股份的交割是在T+0日，资金交割是在(　)日完成。

A.T+0

B.T+1

C.T+2

D.T+3

【答案】B

【解析】我国封闭式基金在达成交易后，二级市场交易份额和股份的交割是在T+0日，资金交割是在T+1日完成。

【考点】基金的交易、申购和赎回

3.下列关于开放式基金申购和赎回原则的说法，错误的是(　)。

A.股票基金、债券基金的申购和赎回按未知价交易原则

B.股票基金、债券基金的申购和赎回按份额申购、金额赎回原则

C.货币市场基金的申购和赎回按确定价原则

D.货币市场基金的申购和赎回按金额申购、份额赎回原则

【答案】B

【解析】开放式基金的申购和赎回原则有：

①股票基金、债券基金的申购和赎回按未知价交易原则和金额申购、份额赎回原则;

②货币市场基金的申购和赎回按确定价原则和金额申购、份额赎回原则。

【考点】基金运作信息披露

4.某投资者通过场外(某银行)投资1万元申购某上市开放式基金，假设基金管理人规定的申购费率为1.5%，申购当日基金份额净值为1.025元，则其申购手续费为(　)

A.150

B.147.78

C.140.55

D.145.78

【答案】B

【解析】某投资者通过场外(某银行)投资1万元申购某上市开放式基金，假设基金管理人规定的申购费率为1.5%，申购当日基金份额净值为1.025元，则其申购手续费为147.78，按照中国证监会《关于统一规范证券投资基金认(申)购费用及认(申)购份额计算方法有关问题的通知》的规定，申购费用与申购份额的计算公式如下：净申购金额=申购金额/(1+申购费率100 000÷(1+1.5%))。

【考点】基金的交易、申购和赎回

5.ETF基金份额折算比例应以四舍五入的方法保留小数点后(　)位。

A.2

B.3

C.5

D.8

【答案】D

【解析】ETF基金份额折算比例应以四舍五入的方法保留小数点后8位。

【考点】基金的交易、申购和赎回

6.投资者在申购或赎回ETF时，申购或赎回参与券商可按照(　)的标准收取佣金，其中包含证券交易所、登记结算机构等收取的相关费用。

A.0.01%

B.0.1%

C.0.5%

D.2%

【答案】C

【解析】投资者在申购或赎回ETF时，申购或赎回参与券商可按照0.5%的标准收取佣金，其中包含证券交易所、登记结算机构等收取的相关费用。

【考点】基金的交易、申购和赎回

7.LOF的申购、赎回采用(　)原则。

A.份额申购、份额赎回

B.金额申购、金额赎回

C.金额申购、份额赎回

D.份额申购、金额赎回

【答案】C

【解析】LOF采取“金额申购、份额赎回”原则，即申购以金额申报，赎回以份额申报。

【考点】基金的交易、申购和赎回

8.下列对基金信息披露的完整性原则的说法，正确的是(　)。

A.要求将信息向市场上所有的投资者平等公开地披露

B.要求用精确的语言披露信息

C.要求披露所有可能影响投资者决策的信息

D.要求披露的信息应当是以客观事实为基础

【答案】C

【解析】完整性原则要求披露可能影响投资者决策的某一具体信息时，必须对该信息的所有重要方面进行充分的披露，不仅披露对信息披露义务人有利的信息，更要披露对信息披露义务人不利的各种风险因素。

该原则要求充分披露重大信息，但并不是要求事无巨细地披露所有信息，因为这不仅将增加披露义务人的成本，也将增加投资者收集信息的成本和筛选有用信息的难度。

【考点】基金信息披露概述

9.基金年度报告中不必披露的财务指标是(　)。

A.本期利润

B.期末可供分配基金份额利润

C.资产负债率

D.本期基金份额净值增长率

【答案】C

【解析】基金年度报告一般应披露以下财务指标：本期已实现收益、本期利润、加权平均基金份额本期利润、本期加权平均净值利润率、本期基金份额净值增长率、期末可供分配利润、期末可供分配基金份额利润、期末资产净值、期末基金份额净值和基金份额累计净值增长率等。

【考点】基金信息披露概述

10.基金运作信息披露文件不包括(　)。

A.基金年度、半年度、季度报告

B.基金份额上市交易公告书

C.基金资产净值和份额净值公告

D.基金合同和基金份额发售公告

【答案】D

【解析】基金运作信息披露文件主要包括基金净值公告、基金定期公告以及基金上市交易公告书等。

普通基金净值公告主要包括基金资产净值、份额净值和份额累计净值等信息。

基金定期公告包括基金季度报告、基金半年度报告、基金年度报告。

【考点】基金信息披露概述

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