2021年6月基金从业资格考试《证券投资基金基础知识》考前模拟练习2

1、关于交易指令在基金公司内部的执行，以下表述错误的是( )。

A、交易在执行交易的过程中必须严格按照公平公正的原则执行

B、基金经理下达的所有交易指令，都会被分发给交易员

C、在自主权限内，基金经理通过交易系统向交易室下达交易指令

D、交易员收到指令后有权根据自身对市场的判断选择合适时机完成交易

试题答案：B

试题解析：

交易总监审核投资指令的合法合规性，并将指令分派给交易员投资交易系统，将自动拦截违规指令，若发现异常指令，由交易总监反馈信息给基金经理，并有权终止指令，同时报上级主管领导，并通知合规风控部门。

2、下行风险是指由于市场环境变化，未来价格走势有可能比投资者所预期的目标价位( )。

A、不变

B、高

C、低

D、更具不确定性

试题答案：C

试题解析：

下行下行，市场利率变不好，未来价格走势有可能比投资者所预期的目标价位更低。

3、某中国内地个人投资者在中国内地和香港市场进行基金投资活动，取得的以下收入中不征收个人所得税的是( )。

Ⅰ.买卖境内基金份额取得的价差收入

Ⅱ.申赎境内基金份额取得的差价收入

Ⅲ.从境内基金分配中取得的收入

IV.通过从香港基金分配取得的收益

A、 Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B、 Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、 Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D、 Ⅰ、Ⅱ

试题答案：D

试题解析：

个人投资者从基金分配中获得的股票的股利收入，企业债券的利息收入由上市公司发行债券的，以企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。

个人投资者通过基金互认，从香港基金分配取得的收益，由香港基金在内地的代理人按照20%的税率代扣代缴个人所得税。

4、2017年末某基金可供分配利润为1.55亿元，未分配利润未实现部分3000万元，则2017年未分配利润为( )。

A、1.25亿元

B、1.55亿元

C、1.85亿元

D、3000万元

试题答案：D

试题解析：

基金进行利润分配后的剩余额就是未分配利润。未分配利润将转入下期分配。所以未分配利润就是未实现的部分，选择D选项。

5、关于公募基金从上市公司取得的股息红利所得实行差别化个人所得税政策，以下表述错误的是( )。

A、持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额

B、持股期限在1个月以内(含1个月)的股息红利所得全额计入应纳税所得额

C、对基金取得的股利收入，由上市公司代扣代缴个人所得税，税率为20%

D、持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得颜

试题答案：D

试题解析：

持股期限超过一年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。

6、关于绝对收益，以下表述正确的是( )。

A、绝对收益是证券或投资组合在一段时间内所获得的正回报，测量的是增值的程度

B、绝对收益大部分时间是正的，有时也为负

C、绝对收益是投资组合或证券在一定时间段内所获回报，是基金业绩评价的初始步骤

D、绝对收益通常需要选取一个基准进行比较

试题答案：C

试题解析：

基金的绝对收益的计算是基金业绩评价的第一步。绝对收益是证券或投资组合在一定时间区间内所获得的回报，测量的是证券或投资组合的增值或贬值，常常用百分比来表示收益率。与相对收益不同，绝对收益不与基准做比较。

A选项，测量的增值程度，描述欠佳;B选项，有时是正的，有时是负的，没有什么绝大部分时间之说;D选项，相对收益才需要一个基准。

7、关于均值-方差模型，以下表述错误的是( )。

A、无差异曲线是在期望收益—标准差平面上有相同给定效用的所有点组成的曲线

B、从全局最小方差组合开始，最小方差前沿的下半部分就称为有效前沿

C、市场上可投资产形成的所有组合称为可行集

D、无差异曲线和有效前沿相切的点所代表的投资组合称为最优组合

试题答案：B

试题解析：

从全局最小方差组合开始，最小方差前沿的上半部分就称为有效前沿。

8、关于互换合约，以下表述错误的是( )。

A、互换通常采用非标准化形式在场外交易

B、利率互换合约是指两种不同利率的货币之间交换合约

C、互换合约通常交换的是他们认为关有相等经济价值的现金流的合约

D、互换合约是交易双方约定未来某一时期相互交换某种标的资产的合约

试题答案：B

试题解析：

利率互换合约通常是指同种货币资金的不同种类利率之间的交换合约，一般不伴随着本金的交换。所以B选项的说法错误

A选项，互换合约通常是以非标准化的形式在场外交易的;

C选项，互换合约通常交换的是他们认为有相等经济价值的现金流的合约;

D选项，互换合约是交易双方约定未来某一时期相互交换某种标的资产的合约。

9、债券基金管理人为了减少债券信用风险暴露，最可能采取的直接措施是( )。

A、定期评估交易对手信用资质

B、控制交易对手集中度和组合流动性

C、不买主体经营状况不佳或信誉不高发行人发行的债券

D、交易对手限额管理

试题答案：C

试题解析：

信用风险管理的主要措施有：建立针对债券发行人的内部信用评级制度，结合外部信用评级，进行发行人信用管理;建立交易对手信用评级制度，根据交易对手的资质、交易记录、信用记录和交收违约记录等因素对交易对手进行信用评级，并定期更新;建立严格的信用风险监控体系，对信用风险及时发现、汇报和处理。

最直接的方法就是信用不行就不买。所以应该选择C选项。

10、某机构投资组合如下表：

请问另类投资所占比例是( )。

A、40%

B、35%

C、45%

D、55%

试题答案：C

试题解析：表中另类投资包括原油期货，私募股权，房地产信托，其余的都是传统投资。

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