财产分配与传承规划复习精选(3)

　　四、 分析财产传承规划工具

　　(一) 遗嘱工具分析

　　1. 遗嘱工具的优点

　　(1) 设立遗嘱是法律对公民财产所有权予以全面保护的最佳体现

　　(2) 设立遗嘱有利于发挥家庭养老育幼的功能

　　(3) 设立遗嘱有利于发展社会福利事业

　　(4) 设立遗嘱有利于减少和预防纠纷

　　2. 遗嘱工具的内容

　　(1) 遗嘱的效力风险

　　(2) 设立遗嘱执行人的风险

　　(二) 分析遗嘱信托工具

　　1. 遗嘱信托的优点

　　可以延伸个人意志，妥善规划财产，使财产永续传承。

　　2. 遗嘱信托适用范围

　　(1) 名下有可观的财产，担心将来在财产分配上会有困扰的人

　　(2) 有些继承人属于有身心障碍或者是没有能力处理、管理财产，甚至无法控制自己的人，为防止该继承人往后的日子不致陷入经济困境

　　(3) 想立遗嘱，但却不知如何规划，担心自己突然离开的时候，继承人没有能力处理所留下来的财产的人

　　(4) 对遗产管理及配置有专业需求的人

　　3. 遗嘱信托的处理程序

　　(1) 设立个人遗嘱

　　(2) 确立遗嘱信托

　　(3) 编制财产目录

　　(4) 安排预算计划

　　(5) 结清税捐款项

　　(6) 确定投资策略

　　(7) 编制会计账目

　　(8) 进行财产的分配

　　(三) 人寿保险信托分析

　　功能：

　　1. 财产风险隔离

　　2. 专业财产管理

　　3. 家庭生活保障

　　4. 规避经营风险