2014年理财规划师三级辅导理财规划基础：商业银行的负债业务

　　商业银行的负债业务

　　商业银行的负债业务是指形成其资金来源的业务。在银行的资金来源中，银行自有资金所占比例是很低的，银行主要是通过各种负债工具来筹措资金。主要的负债有：

　　1)吸收存款

　　存款是银行最主要的资金来源。吸收存款的业务是银行接受客户存人的货币款项，存款人可随时按约定时问支取款项的一项信用业务。

　　①活期存款。

　　又称为支票存款。是存款人可随时开立支票对外支付的存款，是企业、政府机构、个人等利用银行进行支付结算的有效工具。

　　②储蓄存款。

　　储蓄存款是主要针对居民个人积蓄货币的需要而开办的一种存款业务，通常存款人凭存折可随时自由存取款项，我国的储蓄存款中有活期储蓄和定期储蓄两种，而西方国家的储蓄存款一般专指活期储蓄。

　　③定期存款。

　　定期存款的存款人与银行事先约定存款期限，到期才凭存单或存折支取。客户如果提前取款.一般会损失部分利息。

　　2)其他负债业务

　　其他负债业务包括借入款及其他负债业务。其中借入款在其他负债业务中占据主要部分。商业银行的借款来源主要有中央银行、银行同业、国际金融市场等。

　　①从中央银行借款。

　　中央银行是一般银行的最后贷款人。在商业银行资金不足时，可以向中央银行借款，以维持资金周转。商业银行向中央银行借款主要有两种形式：a)再贴现，即将自己办理贴现业务所买进的未到期票据，如商业票据、短期国库券等，再转卖给中央银行。b)直接借款，通常采用质押贷款的形式，即将所持有的合格票据、银行承兑汇票、政府公债等有价证券等作为质押品从中央银行取得贷款。

　　②同业拆借。

　　这是银行的一项传统业务，它是指银行相互之间的资金融通。在同业拆借中，拆入资金的银行主要是用以解决自身临时性资金周转的需要，拆出资金的银行主要是使用其在中央银行存款账户上存有的超额储备，因此，拆借的期限一般很短，有大量的隔日拆借。同业拆借一般是信用借款。

　　③国际金融市场借款。

　　对于金融开放国家的商业银行来说，筹资不只限于国内市场，国际金融市场也是资金的重要来源。

　　④以回购协议借款。

　　银行向企业借款通常采用证券回购方式。银行向资金提供者出售证券，并承诺在某一时期按原来议定的价格重新买回这些证券。

　　⑤发行商业票据和金融债券。

　　商业票据是一种短期债务工具，金融债券的期限一般较长。

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