2016年理财规划师三级现金流量筹资与支付能力分析复习

　　【摘要】环球网校理财规划师频道为您提供"2016年理财规划师三级现金流量筹资与支付能力分析复习”，环球网校为考生整理发布理财规划师考试的重要知识点，希望大家认真学习，预祝大家都能顺利通过考试。请理财规划师考生认真阅读下文，掌握相应知识点。

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　　筹资与支付能力分析(环球网校理财规划师频道为您提供现金流量筹资与支付能力分析知识点)

　　在金融市场上，筹资能力、偿付债务或费用的能力

　　五个指标

　　1、外部融资比率 2、强制性现金支付比率 3、到期债务本息偿付比率 4、现金偿付比率

　　5、现金股利支付率、利润分配率

　　1、外部融资比率

　　( 经营性应付项目 增减净额 + 筹资现金流入量 ) / 现金流入量总额

　　比值越大，筹资能力越强

　　2、强制性现金支付比率

　　现金流入量总额 / ( 经营现金流出量 + 偿还债务本息付现 )

　　比值越大，支付能力越强

　　3、到期债务本息偿付比率、本期到期债务本息偿付比率

　　经营活动现金 净流量 / 本期到期 偿还债务本息付现

　　经营活动现金 净流量 /( 本期到期债务本金 + 现金利息支出 )

　　比值越大，偿付能力越强

　　4、现金偿付比率、长期到期债务本息偿付比率

　　经营活动现金 净流量 / 长期债务总额

　　比值越大，偿付能力越强

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　　5、现金股利支付率、现金利润分配率(环球网校理财规划师频道为您提供现金流量筹资与支付能力分析知识点)

　　现金 股利或分配的利润 /经营活动现金 净流量

　　比值越小，现金支付能力越强

　　规律

　　1、2、现金流入量总额

　　3、4、5、经营活动现金净流量

　　规律

　　1、2、3、4、比值越大，越好

　　5、比值越小，越好

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