2012年银行从业公司信贷第十一章重点知识(1)

更新时间：2012-05-15 08:49:08 来源：|0

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　　第一节贷款风险分类概述

　　一、贷款分类的含义和标准

　　1、贷款分类的含义

　　贷款分类是银行信贷管理的重要组成部分，是指银行根据审慎原则和风险管理的需要，定期对信贷资产质量进行审查，并将审查的结果分析归类。

　　表面上，贷款分类就是把贷款按照风险程度划分为不同档次。实际操作中，银行的信贷分析和管理人员、银行监督官员或其他有关人员必须综合能够获得的全部信息，熟练掌握贷款分类的标准，才能按照贷款的风险程度对贷款进行正确分类。

　　2.贷款分类的标准

　　中国人民银行从1998年5月开始试行《贷款风险分类指导原则》，并在2001年12月修订后正式发布。指导原则采用贷款风险分类方法，按风险程度，将贷款划分为五类(亦称“五级分类”)即正常、关注、次级、可疑、损失。

　　我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性。在市场约束和法制健全的情况下，借款人的还款能力几乎是唯一重要的因素。还款能力还是占主导地位的因素。这种差异，通过比较中美两国贷款分类的核心定义可以看出来(见表11 -1)。

　　表11 -1 贷款分类的核心定义及比较

	中国	美国
正常	借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还	借款人能够严格履行合同，有充分把握偿还贷款本息
关注	尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响的因素	尽管目前借款人没有违约，但存在一些可能对其财务状况产生不利影响的主客观因素。如果这些因素继续存在，可能对借款人的偿还能力产生影响
次级	借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失	借款人的还款能力出现了问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息
可疑	借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失	借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要发生一定的损失
损失	在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分	采取所有可能的措施和一切必要的程序之后，贷款仍然无法收回