《银行风险管理》第二节商业银行风险的主要类别

　　银行风险管理》第二节商业银行风险的主要类别

　　第二节 商业银行风险的主要类别

　　巴塞尔委员会根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，把商业银行面临的风险分为以下八类：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险。

　　一、信用风险

　　定义：债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。

　　传统上，信用风险是债务人未能如期偿还债务而给经济主体造成损失的风险，又称为违约风险。

　　然而，随金融市场发展和对信用风险的深入认识，当债务人或交易对手的履约能力不足即信用质量下降时，市场上相关资产价格也会降低，导致信用风险损失，例如交易对手信用评级下降等。

　　对大多数商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺、衍生产品交易等表外业务中。信用风险对基础金融产品和衍生产品的影响不同。对基础金融产品(如债券、贷款)而言，信用风险造成的损失最多是债务的全部账面价值;而对于衍生产品而言，对手违约造成的损失虽然会小于衍生产品的名义价值，但由于衍生产品的名义价值通常十分巨大，因此潜在的风险损失不容忽视。

　　结算风险是一种特殊的信用风险，指的是交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金而另一方发生违约的风险，例如1974年德国赫斯塔特银行破产案，该行的破产促成了国际性金融监管机构――巴塞尔委员会的诞生。

　　信用风险虽然是商业银行面临风险中最重要的风险种类，但其在很大程度上由个案因素决定，与市场风险相比，信用风险的观察数据少，不易获取具有明显的非系统性风险特征。

　　二、市场风险

　　(1) 定义：金融资产价格和商品价格波动而给商业银行表内表外头寸造成损失的风险。

　　(2) 主要形式：利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险，利率风险最重要。利率波动会直接导致其资产价值变化，影响银行的安全性、流动性和效益性。利率风险管理是我国银行市场风险管理主要内容。

　　(3) 特点：具有数据充分和易于计量的特点，适于采用量化技术控制。

　　由于市场风险来源于所属的经济体系，具有明显的系统性风险特征，难以通过分散化投资完全消除。国际性商业银行通常分散投资于多国金融市场，以降低所承担的系统风险。

      三、操作风险

　　(1)定义：由于不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件造成损失的风险。包括法律风险，不包括战略风险、声誉风险(2)分类：分人员因素、内部流程、系统缺陷、外部事件四大类别，由此分七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品及业务活动事件，实物资产损坏，信息科技系统事件，执行、交割及流程管理。

　　(3)特点：与市场风险主要存在于交易账户，信用风险主要存在于银行账户不同，操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面，具有普遍性和非营利性，它不能为银行带来盈利，对它的管理策略是在管理成本一定的情况下尽可能降低。

　　四、流动性风险

　　(1)定义：银行因无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。

　　当商业银行流动性不足，无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获取足够现金，从而导致银行资不抵债，影响正常运营。作为存款人和借款人的中介，商业银行日常持有的，用于支付需要的流动资产只占负债总额的很小部分，如大量债权人在某一时刻同时要求兑现债权，就要面临流动性危机。

　　(2)特点：流动性风险形成的原因更加复杂和广泛，通常视为一种多维风险。产生原因：除了商业银行的流动性计划不完善之外，信用、市场、操作等风险领域的管理缺陷同样会导致流动性不足，引发风险扩散。

　　流动性风险水平体现了商业银行的整体经营状况。

　　五、国家风险

　　(1)定义： 经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。国家风险通常有债务人所在国家的行为引起的，它超出了债权人的控制范围。

　　(2)主要形式：政治风险、社会风险和经济风险。

　　①政治风险是指商业银行受特定国家的政治动荡等不利因素影响(例如长期以来部分南亚和非洲国家政局不稳)，无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。政治风险包括政权风险、政局风险、政策风险和对外关系风险等。

　　②经济风险是指商业银行受特定国家经济衰退等不利因素的影响(例如2009年11月发生的迪拜主权债务危机)，无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。

　　③社会风险是指商业银行受特定国家贫穷加剧、生存状况恶化等不利因素(例如部分非洲国家长期受困于贫穷、饥饿、卫生、医疗等社会问题)，无法正常收回在该国的金融资产而遭受损失的风险。

　　(3)特点：国家风险发生在国际经济金融活动中，在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险;在国际经济金融活动中，不论是政府、商业银行、企业，还是个人，都可能遭受国家风险所带来的损失(通常归属信用风险)

　　六、声誉风险

　　1.声誉是商业银行所有的利益持有者通过持续努力、长期信任建立起来的宝贵的无形资产。

　　2.声誉风险是由于商业银行经营、管理、及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险，商业银行通常将声誉风险看作是对其经济价值最大的威胁。

　　3.声誉风险也被视为一种多维风险。管理声誉风险的最好办法就是：强化全面风险管理意识，改善公司治理和内部控制，并预先做好应对声誉危机的准备;确保其他主要风险被正确识别和优先排序，进而得到有效管理。

     七、法律风险

　　定义：商业银行因为日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致合同不能履行、发生争议(诉讼)或其他法律纠纷，而造成经济损失的风险。

　　根据《巴塞尔新资本协议》，法律风险是一种特殊类型的操作风险，它包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或者惩罚性赔偿所导致的风险敞口。

　　从狭义上讲，法律风险主要关注商业银行所签署的各类合同、承诺等法律文件有效性和可执行力。从广义上讲，与法律风险密切相关的还有违规风险和监管风险。

　　(1)违规风险是指商业银行由于违反监管规定和原则，而招致法律诉讼或遭到监管机构处罚，进而产生不利于商业银行实现商业目的的风险。

　　(2)监管风险是指由于法律或监管规定的变化，可能影响商业银行正常运营，或削弱其竞争力、生存能力的风险。例如，监管机构要求我国商业银行自2010年起执行《巴塞尔新资本协议》，将改变商业银行经营管理模式，短期内导致盈利能力下降

　　在风险管理实践中，商业银行通常将法律风险管理归属于操作风险管理范畴。

　　八、战略风险

　　(1)定义： 在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，因不适当的未来发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。美国货币监理署认为，战略风险

　　是指经营决策错误、决策执行不当或对行业变化束手无策，对银行的收益或资本形成现实和长远的不利影响。

　　(2)主要形式：

　　①商业银行战略目标缺乏整体兼容性。

　　②为实现这些目标而制定的经营战略存在缺陷。

　　③为实现目标所需要的资源匮乏。

　　④以及整个战略实施过程的质量难以保证。

　　战略风险是多维的风险管理

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