2014年银行从业《公司信贷》第九章重点：贷款审查事项

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　　贷款审查事项

　　1.贷款审查事项的含义

　　贷款审查事项是指在贷款审查过程中应特别关注的事项，关注审查事项有助于保证贷款审查的有效性，保证审查结果的合理性。需要注意的是，针对不同的授信品种的风险特点，应关注的重点各有不同，因此，审查事项的基本内容也有所不同。

　　2.贷款审查事项的基本内容

　　银行业金融机构经过多年经营，积累了丰富的信贷业务经验，贷款审查已嵌入各种贷款业务的管理流程之中。根据“了解你的客户”、“了解你客户的业务”、“了解你客户的风险”原则，在审查审批过程中一般应要求把握以下内容：

　　(1)信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查

　　(2)借款人主体资格及基本情况审查

　　(3)信贷业务政策符合性审查

　　(4)财务因素审查

　　主要审查借款人基本会计政策的合理性，财务报告的完整性、真实性和合理性及审计结论，要特别重视通过财务数据问的比较分析、趋势分析及同业对比分析等手段判断客户的真实生产经营状况，并尽量通过收集必要的信息，查证客户提供的财务信息的真实性、合理性。

　　(5)非财务因素审查

　　主要包括借款人的企业性质、发展沿革、品质、组织架构及公司治理、财务管理、经营环境、所处的行业市场分析、行业地位分析、产品定价分析、生产技术分析、客户核心竞争能力分析等。

　　(6)担保审查

　　对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查。

　　(7)充分揭示信贷风险

　　①分析、揭示借款人的财务风险、经营管理风险、市场风险及担保风险等。

　　②提出相应的风险防范措施。

　　(8)提出授信方案及结论

　　在全面论证、平衡风险收益的基础上，提出审查结论。

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