证券市场基本法律法规重要考点总结:一些典型行为的法律责任
证券市场基本法律法规重要考点总结:一些典型行为的法律责任
(一)虚报注册资本、欺诈取得公司登记、虚假出资的含义
1、虚报的含义
(1)目的:骗取公司登记 (2)行为:故意夸大,实际没有或注册资本不足
(3)对象:注册资本金额 (4)范围:提交虚假材料、欺诈取得公司登记、虚假出资等
2、虚假材料的含义
(1)申请书(设立、变更、注销) (2)公司章程 (3)验资证明 (4)其他批准文件
3、欺诈取得公司登记含义
(1)手段:采取其他隐瞒事实真相方法 (2)结果:欺骗公司登记机关并取得公司登记
(二)虚报注册资本、欺诈取得公司登记、虚假出资的责任
1、责令改正:公司登记机关
2、处以罚款
(1)虚报注册资本,虚报部分的5%-15%
(2)发起人、股东,虚假出资的5%-15%
(3)虚假材料或欺诈取得登记的,5万-50万
3、撤销公司登记或者吊销营业执照
(三)其他行为的法律责任
1、抽逃出资的法律责任
(1)责令改正:公司登记机关 (2)罚款:抽逃出资金额的5%-15%
2、另立账簿的法律责任
(1)责令改正:县级以上人民政府财政部门 (2)罚款:5万-50万
3、财务会计报告虚假记载的法律责任
(1)前提:虚假记载或隐瞒重要事实 (2)对象:直接负责的主管人员和直接责任人
(3)责任:3万-30万罚款
4、不依法提取法定公积金的法律责任
(1)责令补足金额:县级以上人民政府财政部门 (2)罚款:20万以下
5、清算中违法违规行为人员的法律责任
(1)未按照公司法规定通知、公告债权人 a.责令改正:公司登记机关 b.罚款:1万-10万
(2)隐匿财产,虚假记载资产负债表或财产清单,或未清偿债务前分配公司财产
a.责令改正:公司登记机关
b.罚款:隐匿财产或分配财产5%-10%,主管人员和直接责任人1万-10万
(3)开展与清算无关的经营活动
a.予以警告:公司登记机关
b.罚款:没收全部违法所得
(4)未按规定报送清算报告或隐瞒、遗漏重大事项
a.责令改正:公司登记机关
(5)清算成员利用职权徇私舞弊、谋取非法收入或侵占公司财产
a.责令改正:退换公司财产 b.罚款:没收违法所得,违法所得1倍-5倍罚款
6、清算中违法违规行为人员的法律责任
1)资产评估、验资、验证机构
a.提供虚假材料
(a)罚款:没收违法所得,1倍-5倍罚款
(b)责令停业、吊销责任人资格证、吊销营业执照
b.因过失提供重大遗漏的报告
(a)责令改正:公司登记机关
(b)罚款:所得收入1倍-5倍
(c)责令停业、吊销责任人资格证、吊销营业执照
c.评估、验资、验证结果不实,对债权人造成损失
(a)能证明无过错的:不承担责任
(b)不能证明无过错的:在不实金额范围内承担赔偿责任
2)公司登记机关
a.对不符合公司法规定的申请予以登记
b.对符合公司法规定的申请不予登记
结果:对直接负责人的主管人员和其他责任人,行政处分
3)公司登记机关上级部门
a.强令对不符合公司法规定的申请予以登记
b.强令对符合公司法规定的申请不予登记
c.对违法登记行为进行包庇
结果:对直接负责人的主管人员和其他责任人,行政处分
4)未依法登记冒用名义,冒用未登记名义的公司
a.予以取缔:公司登记机关
b.罚款:可并处10万元以内罚款
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