证券交易课堂笔记:第七章(1)

　　第一节 清算与交收的含义

　　一、清算与交收的概念

　　(一)清算、交收的定义

　　清算的定义

　　交收的定义

　　清算与交收是整个证券交易过程中必不可少的两个重要环节。清算和交收两个过程统为结算。

　　(二)清算和交收的联系和区别

　　1、清算与交收的联系

　　清算是交收的基础和保证，交收是清算的后续与完成。

　　2、清算与交收的区别

　　清算不发生财产实际转移，交收发生财产的实际转移。

　　二、滚动交收和会计日交收

　　我国目前存在两种滚动交收周期，即T+1、T+3。T+3滚动交收适用于B股。

　　三、清算与交收的原则(重点掌握)

　　净额清算原则

　　共同对手方原则

　　银货对付原则

　　分级结算原则

　　四、结算账户的管理

　　结算账户的开立

　　结算账户的管理

　　结算备付金账户计息

　　最低结算备付金限额

　　最低备付的含义

　　最低备付的调整

　　纳入最低备付计算的交易品种

　　最低备付不足

　　结算账户的撤消

　　第二节 我国A股、基金、债券等品种的清算和交收

　　一、上海市场A股、基金、债券等品种的清算与交收(重点掌握，同学们要熟悉，其他交易品种的结算应对比此节内容学习，掌握各品种结算的差异性)

　　中国结算上海分公司同结算参与人之间的资金交收流程

　　资金交收

　　资金划拨

　　二、深圳市场A股、基金、债券等品种的清算与交收

　　三、合格境外机构投资者的结算办法

?09年证券市场基础知识重点与难点汇总