2010年证券从业考试--证券交易讲义精选(9)

　　知识点206(P54-60):交易费用。

　　□交易费用包括：佣金、过户费和印花税。转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com

　　1、佣金。按成交金额一定比例支付。该费用由证券公司经纪佣金(券商净佣金)、证券交易所手续费及证券交易监管费等组成。2002年起，交易佣金实行最高上限向下浮动制度。券商收取佣金不得高于3‰，也不得低于代收的证券交易所手续费及证券交易监管费等。A股不足5元的按5元收取，B股按最低1美元和5港元收取。

　　2、过户费。属于中国结算公司的收入。上海，A股为成交面额的1‰，起点1元，深证免收。B股该费用成为结算费。上海为成交面额的0.5‰，深证也为0.5‰，但最高不超过500港元。基金不收过户费。

　　3、印花税。按成交金额的一定比例收取。2008年印花税只对卖方按1‰收取。

　　表2-6(P57)，上海A股个人开户收费40元/户，机构开户400元/户;基金开户费5元/户;上海债券佣金不超过成交额的0.2‰，起点1元;ETF申购赎回小于份额的0.5%，权证行权股票过户面额的0.05%;B股个人开户上海19美元;账户挂失补办，A股补原号10元/户，补开新户同新开户;销户5元/户;深圳可转债不超过成交金额的1‰，代办A股按成交金额的3‰。转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com

　　知识点207(P61-64)：证券公司与客户结算。

　　目前我国采用法人结算模式，指证券公司以法人名义集中在证券登记结算机构开立资金清算交收账户，其接受客户委托代理的证券交易的清算交手均通过此账户办理。证券公司与客户之间的清算交收由证券公司自行负责完成。□三方存管制度下证券公司与客户之间的结算过程：

　　1、客户从银行结算账户向资金账户存入交易结算资金。

　　2、客户通过资金账户及密码进行交易。

　　3、证券公司审核并报送客户交易指令。转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com

　　4、中国结算公司根据交易所数据生成清算交收文件，并发给证券公司。

　　5、证券公司跟结算公司清算交收数据和存管银行提供的客户加以结算资金存取数据，完成对客户的清算交收。并将结果数据传送给存管银行。

　　6、存管银行根据证券公司数据调整客户账户，并将结果发送证券公司。

　　7、证券公司核对后制作资金划付指令发送存管银行。

　　8、存管银行根据划付指令办理交收资金划付。转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com

　　9、客户证券交易结算资金的取出，只能通过转账的方式转入银行账户然后再取出。

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