2010年证券从业考试--基础知识讲义精选(16)

　　第四节 基金的收益、风险、信息披露与投资

　　一、证券投资基金的收益

　　来源：利息、股息红利、资本利得和资本增值

　　(一)证券投资基金的收益构成：

　　1、基金投资所得红利、股息、债券利息;

　　2、买卖证券差价转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com

　　3、存款利息

　　4、法律法规及基金契约所规定的其他收入

　　(二)证券投资基金的收益分配

　　基金分配的两种方式：一是现金;二是基金份额

　　基金分配的原则：

　　1、分配比例不得低于基金净收益的 90% ;

　　2、采取现金方式，每年至少分配 1 次;

　　3、当年收益应先弥补上一年度亏损后，才可进行当年收益分配;

　　4、投资亏损，或者虽有收益但基金份额净值低于面值，则不进行收益分配;

　　5、收益分配后基金份额净值不能低于面值

　　6、每份基金份额享有同等分配权。转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com

　　二、证券投资基金投资风险

　　1、市场风险

　　2、管理风险

　　3、技术风险

　　4、巨额赎回风险

　　5、其他风险

　　三、证券投资基金信息披露的内容

　　1、基金招募说明书、基金合同、基金托管协议;

　　2、基金募集情况;

　　3、基金份额上市交易公告书;转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com

　　4、基金资产净值、基金份额净值;

　　5、基金份额申购、赎回价格;

　　6、资产组合季度报告、财务会计报告及中期和年度基金报告;

　　7、临时报告;

　　8、持有人大会决议;

　　9、基金管理人、基金托管部门的重大人事变动;

　　10、涉及诉讼

　　11、其他信息转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com转自环 球 网校edu24ol.com

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