证券发行与承销辅导：发行准备复习资料(一)

　　一、发行准备

　　1、 承销准备：承销商实施证券承销前，应当向证监会报送发行与承销方案。承销证券，应采用包销或代销方式。上市公司非公开发行股票未采用自行销售方式或上市公司配股的，应当采用代销方式。

　　股票发行失败后，应按发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。

　　承销商在承销过程中，不得以提供透支、回扣或中国证监会认定的其他不正当手段诱使他人申购股票。

　　2、 询价。具体内容上面已经讲过了。

　　3、 公开推介：IPO必须在发行前通过因特网以网上直播(至少包括图像直播和文字直播)的方式，向投资者进行公司推介。关于网上直播推介活动的公告应与招股说明书摘要同日同报刊登，并在拟上市证交所指定网站同天发布。IPO发行人的董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书和主承销商的项目负责人应出席公司推介活动。推介活动不少于4小时。

　　4、 首次公开发行招股文件的披露。

　　二、发行费用

　　发行费用是指发行人在股票发行申请和实际发行过程中发生的费用，该费用可在股票溢价发行收入中扣除，主要包括以下内容：

　　1、 承销费用：包销1.5%-3%。代销0.5%-1.5%。

　　2、 发行人支付给中介机构的费用：包括申报会计师费用、律师费用、评估费用、承销费用、保荐费用以及上网发行费用等。财务咨询费由主承销商承担，发行费用中不应包括“财务顾问费”，同时不应包括“其他费用”。

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