证券投资基金辅导：基金费用复习资料(一)

更新时间：2010-11-29 10:07:26 来源：|0

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　　在基金运作过程中经常提到的费用包括两大类。

　　一类是基金销售过程中发生的由基金投资者自己承担的费用，主要是申购费、赎回费及基金转换费。

　　另一类是基金管理过程中发生的费用，主要有基金管理费、基金托管费、信息披露费等，这些费用由基金承担。

　　基金管理过程中发生的费用，主要有基金管理费、基金托管费、信息披露费等，这些费用由基金资产承担。对于不收取申购费、赎回费的基金，还可以按照不高于2.5‰的比例从基金资产中计提一定的费用，专门用于本基金的销售和对基金持有人的服务。

　　两者的区别：一类是由投资者承担(直接)。一类则是由基金资产承担(变相的由投资者承担)。

　　一、基金费用的种类

　　8 类费用：

　　(一)基金管理人的管理费。

　　(二)基金托管人的托管费。

　　(三)销售服务费

　　(四)基金合同生效后的信息披露费用。

　　(五)基金合同生效后的会计师费和律师费。

　　(六)基金份额持有人大会费用。

　　(七)基金的证券交易费用。

　　(八)按照国家有关规定和基金合同约定，可以在基金财产中列支的其他费用。

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