证券投资基金辅导：基金的信息披露资料(二)

更新时间：2010-12-29 10:09:51 来源：|0

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　　二、QDII 基金的信息披露

　　(一)信息披露所使用的语言及币种选择

　　QDII 基金在披露相关信息时，可同时采用中、英文，并以中文为冷，可单独或同时以人民币、美元等主要外汇币种计算并披露净值信息。

　　(二)基金合同、招募说明书中的特殊披露要求

　　1.境外投资顾问和境外托管人信息。

　　2.投资交易信息。

　　3.投资境外市场可能产生的风险信息，包括境外市场风险、政府管制风险、政治风险、流动性

　　风险、信用风险等的定义、特征及可能发生的后果。

　　(三)净值信息的披露要求

　　QDII 基金应至少每周计算并披露一次净值信息，如投资衍生品，应在每个工作日计算并披露净值。QDII 基金的净值在估值日后2 个工作日内披露。

　　(四)定期报告中的特殊披露要求

　　1.境外投资顾问和境外资产托管人信息。2.境外证券投资信息。3.外币交易及外币折算相关的信息。

　　(五)临时公告中的特殊披露要求

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