证券发行与承销辅导：新股的准备工作(四)

更新时间：2011-01-11 10:55:25 来源：|0

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　　四、保荐人(承销商)的尽职调查(注意与首发IPO一起记忆) $lesson$

　　尽职调查是保荐人(主承销商)透彻了解发行人各方面情况。设计发行方案、成功销售股票以及明确保荐人(主承销商)责任范围的基础和前提。

　　上市公司发行新股发生过程中，主承销商对上市公司的尽职调查贯穿始终。

　　(一)提交发行申请文件前的尽职调查

　　尽职调查的绝大部分工作集中于这一阶段，通过该阶段的尽职调查，必须至少达到3个目的：

　　(二)持续尽职调查责任的履行

　　1.发审会前重大事项的调查

　　2.发审会后重大事项的调查

　　3.招股说明书刊登前一工作日的核查验证事项

　　4.上市前重大事项的调查

　　5.持续督导

　　上市公司发行新股的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度。持续督导的期间自证券上市之日起计算。持续督导期届满，如有尚未完结的保荐工作，保荐机构应当继续完成。

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