证券发行与承销辅导：上市公司收购资料(5)

　　五、间接收购规则$lesson$

　　(一)收购人通过间接收购取得上市公司不同比例股份的处理

　　1.达到或超过5%、未超过30%;

　　2.超过30%。

　　(二)有关当事人应尽的职责及相应的法律责任

　　1.上市公司实际控制人及受其支配的股东应尽的职责及相应的法律责任;

　　2.上市公司及其董事会应尽的职责及相应的法律责任。

　　六、要约收购义务的豁免

　　收购人提出豁免申请的，应当聘请财务顾问等专业机构出具专业意见。

　　(一)申请豁免的事项

　　1.免于以要约收购方式增持股份

　　2.存在主体资格、股份种类限制或相关法律法规规定的特殊情形

　　(二)申请免于以要约方式增持股份的条件(4种情形)

　　(三)申请以简易程序免除以要约方式增持股份的条件(7种情形)

　　七、上市公司并购中的财务顾问

　　收购人进行上市公司的收购，应当聘请在中国注册的具有从事财务顾问业务资格的专业机构担任其财务顾问，未按规定聘请的，不得收购上市公司。

　　(一)财务顾问的职责(6项)

　　(二)财务顾问报告的内容()

　　1.收购人聘请的财务顾问就本次收购出具的财务顾问报告，就14项事项进行说明和分析，并逐项发表明确意见;

　　2.财务顾问受托向中国证监会报送申请文件，还应作出相应承诺。

　　(三)独立财务顾问的聘请与独立财务顾问报告

　　上市公司董事会或者独立董事聘请的独立财务顾问，不得同时担任收购人的财务顾问或者与收购人的财务顾问存在关联关系。

　　独立财务顾问报告应就6项问题进行说明和分析，发表明确意见

　　(四)财务顾问的持续督导责任

　　自收购人公告上市公司收购报告书至收购完成后12个月内，财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方式，关注上市公司的经营情况，履行持续督导职责。

　　2010年证券从业辅导通过率分析

　　2011年证券从业资格网络辅导招生简章

　　2011年证券从业资格考试时间安排

　　更多信息：证券从业资格考试频道        证券从业资格考试论坛