2014证券从业资格《证券交易》第十章习题:工作登记核算

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　　2014年证券从业资格《证券交易》章节练习题

　　一、单项选择题(以下备选项中只有一项最符合题目要求)

　　1.证券交易从(　　)的时间安排来看，可以分为滚动交收和会计日交收。

　　A.结算

　　B.申请

　　C.交收

　　D.清算

　　2.为收回垫付款项，证券登记结算机构需要处置证券，但如果处置时的市场价格低于先前的成交价，变卖所得将不足以弥补此前的垫付款项，这一风险即为(　　)。

　　A.本金风险

　　B.价差风险

　　C.操作风险

　　D.法律风险

　　3.下列不适用于T+1滚动交收的是(　　)。

　　A.基金

　　B.B股

　　C.A股

　　D.债券

　　4.下列关于证券初始登记的表述错误的是(　　)。

　　A.股份登记包括首次公开发行登记、增发新股登记、送股(或转增股本)登记和配股登记等

　　B.公积金转增股本是指股份公司将其拟分配的红利转增为股本

　　C.记账式国债通过招投标或其他方式发行的，中国结算公司根据财政部和证券交易所相关文件确认的结果，建立证券持有人名册，完成初始登记

　　D.证券投资基金网上发行和网下发行要进行募集登记

　　5.清算和交收两个过程统称为(　　)。

　　A.清收

　　B.结算

　　C.交割

　　D.轧计

　　解读

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　　2014年证券从业资格《证券交易》章节练习题

　　6.下列关于净额清算的描述错误的是(　　)。

　　A.净额清算方式的主要优点是可以简化操作手续，减少资金在交收环节的占用

　　B.净额清算分为单边净额清算和双边净额清算

　　C.在一个清算期中，对每个结算参与人价款的清算只计其各笔应收、应付款项相抵后的净额，对证券的清算只计每一种证券应收、应付款项相抵后的净额

　　D.目前，通过证券交易所达成的交易大多采取多边净额清算方式

　　7.下列关于货银对付说法不正确的是(　　)。

　　A.货银对付实现了资金和证券的同时划转，无法有效规避结算参与人交收违约带来的风险，降低了证券交易的安全性

　　B.货银对付又称款券两讫或钱货两清

　　C.根据货银对付原则，一旦结算参与人未能履行对证券登记结算机构的资金交收义务，证券登记结算机构就可以暂不向其交付其买入的证券，反之亦然

　　D.货银对付是指证券登记结算机构与结算参与人在交收过程中，当且仅当资金交付时给付证券，证券交付时给付资金

　　8.结算备付金利息，结息日为每季度(　　)，应计利息记入结算参与人资金交收账户并滚入本金。

　　A.第三个月的10日

　　B.第三个月的28日

　　C.第三个月的20日

　　D.第二个月的20日

　　9.A股、基金、债券、ETF、权证等品种最终交收时点为(　　)。

　　A.T日10：00

　　B.T+1日16：00

　　C.T+2日16：00

　　D.T+3日12：00

　　10.证券登记结算机构为证券发行入建立和维护证券持有人名册的行为称为(　　)。

　　A.证券买卖

　　B.证券登记

　　C.证券结算

　　D.权益登记

　　解读

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　　2014年证券从业资格《证券交易》章节练习题

　　二、多项选择题(以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求)

　　1.证券登记簿记系统记录的信息包括(　　)。

　　A.司法冻结

　　B.证券持有人通信地址

　　C.持有证券名称

　　D.证券账户号码

　　2.下列关于证券登记的初始登记流程说法正确的有(　　)。

　　A.由中国结算公司根据网上发行认购结果，直接将证券登记到其持有人名下

　　B.中国结算公司审核申请材料后，办理证券持有人名册的初始登记

　　C.中国结算公司完成证券持有人名册初始登记后，向证券发行人出具证券登记证明文件

　　D.已发行的证券在证券交易所上市前，证券发行人应当在中国结算公司规定时间内提出办理证券初始登记的申请

　　3.下列选项中，属于股份登记的有(　　)。

　　A.首次公开发行登记

　　B.增发新股登记

　　C.配股登记

　　D.送股登记

　　4.下列关于清算和交收说法正确的是(　　)。

　　A.清算是对应收、应付证券及价款的计算，其结果是确定应收、应付数量或金额，并不发生财产实际转移

　　B.从时间发生及运作的次序来看，交收是清算的基础和保证，清算是交收的后续与完成

　　C.交收是根据清算结果办理证券和价款的收付，发生财产实际转移(虽然有时非实物形式)

　　D.清算结果正确才能确保交收顺利进行;而只有通过交收，才能最终完成证券或资金收付，结束整个交易过程

　　解读

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　　2014年证券从业资格《证券交易》章节练习题

　　5.证券交易从结算的时间安排来看，交收可以分为(　　)。

　　A.滚动交收

　　B.按月交收

　　C.会计日交收

　　D.按周交收

　　6.按照证券类别和发行情况，可以将证券初始登记进一步划分为(　　)

　　A.基金募集登记

　　B.债券发行登记

　　C.权证发行登记

　　D.股份初始登记

　　7.根据中国结算公司《结算备付金管理办法》规定，结算参与人申请开立资金交收账户时，应当提交的材料有(　　)。

　　A.结算参与人资格证书

　　B.法定代表人授权委托书

　　C.资金交收账户印鉴卡

　　D.指定收款账户授权书

　　8.证券结算风险是证券登记结算机构在组织结算过程中所面临的风险，根据成

　　因大致可以分为(　　)。

　　A.宏观政策风险

　　B.法律风险

　　C.结算银行风险

　　D.流动性风险

　　解读

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　　2014年证券从业资格《证券交易》章节练习题

　　9.证券结算风险中的信用风险具体包括(　　)。

　　A.买方不能履行资金交收义务的风险

　　B.卖方不能履行证券交收义务的风险

　　C.结算银行破产、倒闭时，证券登记结算机构存放在结算银行的存款将面临无法足额收回的风险

　　D.证券臀记结算机构自身集中承担了所有的对手方的信用风险

　　三、判断题(正确的用A表示，错误的用B表示)

　　1.根据相关规定，证券应当登记在证券持有人本人名下，但符合法律、行政法规和中国证监会规定的，可以登记在名义持有人名下。目前，境内多数投资者持有的股票均登记在名义持有人名下。(　　)

　　2.我国内地市场目前存在两种滚动交收周期，T+1滚动交收适用于B股(人民币特种股票);T+3滚动交收目前适用于我国内地市场的A股、基金、债券、回购交易等。(　　)

　　3.交收是对应收、应付证券及价款的计算，其结果是确定应收、应付数量或金额，并不发生财产实际转移;清算则是根据清算结果办理证券和价款的收付，发生财产实际转移。(　　)

　　4.由于我国证券交易所市场实行滚动交收制度，因此一般来说，不同交易日发生的交易是分开清算的，在同一个交易日发生的交易才会进行轧抵处理，包括净额结算。(　　)

　　5.资金交收账户余额不能满足交收日交收所需要的资金时，结算参与人必须在当日交收截止时点之前将不足部分划入其资金交收账户;否则，构成资金交收违约。(　　)

　　6.公积金转增股本是指股份公司将其拟分配的红利转增为股本;送股是指股份公司将公积金的一部分按每股一定比例转增为股本。(　　)

　　7.在初始登记流程中通过证券交易所交易系统发行的证券，由证券交易所根据网上发行认购结果，直接将证券登记到其持有人名下。(　　)

　　8.清算是对应收、应付证券及价款的计算，其结果是确定应收、应付数量或金额，并发生财产实际转移。(　　)

　　9.集中交易过户登记是指符合法律规定和程序的因股份协议转让、司法扣划、行政划拨、继承、捐赠、财产分割、公司购并、公司回购股份和公司实施股权激励计划等原因，发生的记名证券在出让人、受让人或账户之间的变更登记。(　　)

　　10.结算系统参与人无对应交易席位且已结清与中国结算公司的一切债权、债务后，可申请终止在中国结算公司的结算业务，撤销结算账户。(　　)

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　　2014年证券从业资格《证券交易》章节练习题

　　参考答案

　　一、单项选择题

　　1.【答案】A证券交易从结算的时间安排来看，可以分为滚动交收和会计日交收。滚动交收要求某一交易日成交的所有交易有计划地安排距成交日相同营业日天数的某一营业日进行交收。

　　2.【答案】B在发生资金交收违约时，证券登记结算机构一般采取暂不向违约方交付证券的本金风险防范措施(即实行货银对付原则)，同时履行共同对手方职责，按先前的成交价将对应卖出款项垫付给守约方。为收回垫付款项，证券登记结算机构需要处置证券，但如果处置时的市场价格低于先前的成交价，变卖所得将不足以弥补此前的垫付款项，这一风险即为价差风险。

　　3.【答案】BT+1滚动交收目前适用于我国内地市场的A股、基金、债券、回购交易等。

　　4.【答案】B送股是指股份公司将其拟分配的红利转增为股本;公积金转增股本是指股份公司将公积金的一部分按每股一定比例转增为股本。故B项错误。

　　5.【答案】B清算与交收是整个证券交易过程中必不可少的两个重要环节。清算和交收两个过程统称为结算。

　　6.【答案】B净额清算又称差额清算。净额清算又分为双边净额清算和多边净额清算，故B项说法错误。

　　7.【答案】A货银对付通过实现资金和证券的同时划转，可以有效规避结算参与人交收违约带来的风险，大大提高证券交易的安全性。故A项错误。

　　8.【答案】C结算备付金利息每季度结息一次，结息日为每季度第三个月的20日，应计利息记入结算参与人资金交收账户并滚入本金。

　　9.【答案】BA股、基金、债券、ETF、权证等品种最终交收时点为T+1日的16：00。

　　10.【答案】B证券登记是指证券登记结算机构为证券发行人建立和维护证券持有人名册的行为。证券登记具有确定或变更证券持有人及其权利的法律效力，是保障投资者合法权益的重要环节，也是规范证券发行和证券交易过户的关键所在。

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　　二、多项选择题

　　1.【答案】ABCD证券登记簿记系统的主要功能是根据证券账户的记录，办理证券持有人名册的登记。记录的信息包括但不限于以下内容：证券持有人姓名或名称、证券账户号码、有效身份证明文件号码、证券持有人通信地址、持有证券名称、持有证券数量、证券托管机构以及限售情况、司法冻结、质押登记等证券持有状态。

　　2.【答案】ABCD初始登记指已发行的证券在证券交易所上市前，由中国结算公司根据证券发行人的申请维护证券持有人名册，并将证券记录到投资者证券账户中。初始登记大体流程如下：①已发行的证券在证券交易所上市前，证券发行人应当在中国结算公司规定的时间内提出办理证券初始登记的申请;②中国结算公司审核申请材料后，办理证券持有人名册的初始登记。其中，通过证券交易所交易系统发行(以下称“网上发行”)的证券，由中国结算公司根据网上发行认购结果，直接将证券登记到其持有人名下;③中国结算公司完成证券持有人名册初始登记后，向证券发行人出具证券登记证明文件。

　　3.【答案】ABCD股份登记包括：首次公开发行登记、增发新股登记、送股(或转增股本)登记和配股登记等。

　　4.【答案】ACD从时间发生及运作的次序来看，清算是交收的基础和保证，交收是清算的后续与完成。故B项错误。

　　5.【答案】AC证券交易从结算的时间安排来看，交收可以分为滚动交收和会计日交收。

　　6.【答案】ABCD按照证券类别和发行情况，可以将证券初始登记进一步划分为股份初始登记、基金募集登记、债券发行登记、权证发行登记和交易型开放式指数基金发行登记。

　　7.【答案】ABCD根据中国结算公司《结算备付金管理办法》规定，结算参与人申请开立资金交收账户时，应当提交结算参与人资格证书、法定代表人授权委托书、开立资金交收账户申请表、资金交收账户印鉴卡、指定收款账户授权书等材料。

　　8.【答案】BCD证券结算风险是证券登记结算机构在组织结算过程中所面临的风险，根据成因大致可以分为信用风险、流动性风险、操作风险、法律风险和结算银行风险。

　　9.【答案】ABD证券结算风险中的信用风险包括：买方不能履行资金交收义务的风险;卖方不能履行证券交收义务的风险;证券登记结算机构自身集中承担了所有的对手方的信用风险。

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　　三、判断题

　　1.【答案】B根据相关规定，证券应当登记在证券持有人本人名下，但符合法律、行政法规和中国证监会规定的，可以登记在名义持有人名下。目前，境内多数投资者持有的股票均登记在持有者本人名下。

　　2.【答案】B我国内地市场目前存在两种滚动交收周期，T+1滚动交收目前适用于我国内地市场的A股、基金、债券、回购交易等;T+3滚动交收适用于B股(人民币特种股票)。

　　3.【答案】B清算是对应收、应付证券及价款的计算，其结果是确定应收、应付数量或金额，并不发生财产实际转移;交收则是根据清算结果办理证券和价款的收付，发生财产实际转移。

　　4.【答案】B由于我国证券交易所市场实行滚动交收制度，因此一般来说，不同交易日发生的交易是分开清算的，在同一个交易日发生的交易才会进行轧抵处理。除净额清算外，在一些证券品种上还存在逐笔交收制度，如权证的行权、买断式回购的到期结算等。对于实行逐笔交收的证券交易，中国结算公司沪、深分公司并不将其纳入到净额清算中，而是逐笔计算对应结算参与人的应收和应付金额。

　　5.【答案】A

　　6.【答案】B送股是指股份公司将其拟分配的红利转增为股本;公积金转增股本是指股份公司将公积金的一部分按每股一定比例转增为股本。

　　7.【答案】B在初始登记流程中通过证券交易所交易系统发行的证券，由中国结算公司根据网上发行认购结果，直接将证券登记到其持有人名下。

　　8。【答案】B清算是对应收、应付证券及价款的计算，其结果是确定应收、应付数量或金额，并不发生财产实际转移。

　　9.【答案】B集中交易过户登记是指投资者委托证券公司参与证券交易所集中交易后，中国结算公司需要根据证券交易的交收结果在买方的证券账户上增加证券，在卖方的证券账户上减少证券，并相应在证券持有人名册上进行变更登记。

　　10.【答案】A

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