《期货投资者保障基金管理暂行办法》习题及答案二

　　5.( )应当妥善保存有关期货投资者保障基金的财务凭证、账簿和报表资料，确保财务记录和档案完整、真实。[2009年9月真题]

　　A.中国证监会

　　B.期货交易所和期货公司

　　C.财政部

　　D.保障基金管理机构

　　【答案】BD

　　【解析】根据《期货投资者保障基金管理暂行办法》第十六条的规定，保障基金管理机构、期货交易所及期货公司，应当妥善保存有关保障基金的财务凭证、账簿和报表等资料，确保财务记录和档案完艇、真实。

　　6.期货投资者保障基金是在( )，可能严重危及社会稳定和期货市场安全时，补偿投资者保证金损失的专项基金。

　　A.投资者严重违法违规

　　B.投资者风险控制不力

　　C.期货公司严重违法违规导致保证金出现缺口

　　D.期货公司风险控制不力导致保证金出现缺口

　　【答案】CD

　　【解析】参见《期货投资者保障基金管理暂行办法》第二条规定。

　　7.出现( )等情况，经中国证败会、财政部批准，期货交易所、期货公司可以暂停缴纳保障基金。

　　A.保障基金总额达到8亿元人民币

　　B.保障基金总额达到5亿元人民币

　　C.期货交易所、期货公司遭受不可抗力

　　D.期货交易所、期货公司遭受重大突发市场风险

　　【答案】ACD

　　【饵析】根据《期货投资者保障基金管理暂行办法》第十一条规定，有下列情形之一的，经中国证监会、财政部批准，期货交易所、期货公司可以暂停缴纳保障基金：(一)保障基金总额达到8亿元人民币;(二)期货交易所、期货公司遭受重大突发市场风险或者不可抗力。

　　8.期货投资者保障基金可以运用于( )。

　　A.购买中央级金融机构发行的金融债券

　　B.银行存款

　　C.购买国债

　　D.购买巾央银行票据

　　【答案】ABCD

　　【解析】根据《期货投资者保障基金管理暂行办法》第十四条规定，保障基金的资金运用限于银行存款、购买国债、中央银行债券(包括中央银行票据)和中央级金融机构发行的金融债券，以及中国证监会和财政部批准的其他资金运用方式。

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　　9.下列关于期货投资者保障基金管理与监管的说法，不正确的有( )。

　　A.期货投资者保障基金管理机构应定期向中国证监会通报期货公司风险状况

　　B.期货投资者保障基金可以用于购买国债

　　C.存在较高风险的期货公司应当每季度向保障基金管理机构提供财务监管报表

　　D.保障基金的年度收支计划和决算报财政部批准

　　【答案】AC

　　【解析】根据《期货投资者保障基金管瑚l暂行办法》第十八条规定，中国证临会定刺向保障基金管理机构通报期货公司总体风险状况。第十四条规定，保障基金的资金运用限于银行存款、购买国债、中央银行债券(包括中央银行票据)和中央级金融机构发行的金融债券，以及中国证雌会和财政部批准的其他资金运用方式。第十八条规定，存在较高风险的期货公司应当每月向保障基金管删机构提供财务监管报表。第十七条规定，财政部负责保障基金财务i监管。保障基金的年度收支计划和决算报财政部批准。

　　10.下列选项中，属于可以动用期货投资者保障基金的情形的是( )。

　　A.期货公司严重违法违规导致保证金出现缺ri

　　B.期货公司风险控制不力等导致保证金出现缺口

　　C.可能严重危及社会稳定和期货市场安全时

　　D.期货市场波动

　　【答案】ABC

　　【解析】根据《期货投资者保障基金管理暂行办法》第十九条规定，期货公司因严疆违法违规或者风险控制不力等导致保证金出现缺口的，中国证监会可以按照本办法规定决定使用保障基金，对不能清偿的投资者保证金损失予以补偿。

　　11、下列情形中所导致的损失应当由投资者负担的是( )。

　　A.投资品种价值本身发生变化

　　B.期货市场波动

　　C.期货盛司资产被抽逃、占用、挪用、查封、冻结或者用于担保的

　　D.期货公司发生重大诉讼或者仲裁所造成的重大风险

　　【答案】AB

　　【解析】根据《期货投资者保障基金管理暂行办法》第三条规定，投资者在期货投资活动中周期货市场波动或者投资品种价值本身发生变化所导致的损失，出投资者自行负担。

　　12.下列关于保障基金的说法，不正确的是( )。

　　A.保障基金按照取之于市场、用之干市场的原则筹集

　　B.保障基金由中国保监会集中管理、统筹使用

　　C.保障基金的管理和运用遵循公开、合理、有效的原则

　　D.保障基金的使用遵循保障投资者合法权益和公平救助原则，实行全额补偿

　　【答案】BD

　　【解析】根据《期货投资者保障基金管理暂行办法》第五条规定，保障基金由中国证监会集中管理、统筹使用。第七条规定，保障基金的使用遵循保障投资者合法权益和公平救助原则，实行比例补偿。

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　　13.下列选项中属于保障基金的后续资盒来源的是( )。

　　A.期货交易所接其向期货公司会员收取的交易手续费

　　B.保障基金管理机构追偿或者接受的其他合法财产

　　C.期货交易所积累的风险准备金

　　D.期货公司从其收取的交易手续赀巾缴纳

　　【答案】ABD

　　【解析】根据《期货投资者保障基金管理暂行办法》第九条规定，保障基盒的后续资金来源包括：(一)期货交易所按其向期货公司会员收取的交易手续赞的百分之三缴纳;

　　(二)期货公司从其收取的交易手续费中按照代理交易额的千万分之五至十的比例缴纳;

　　(三)保障基金管理机构追偿或者接受的其他合法财产。

　　14.经中国证监会、财政部批准，期货交易所、期货公司可以对出现( )的情形采取暂停缴纳保障基金的措施。

　　A.保障基金总额达到6亿元人民币

　　B.期货交易所、期货公司遭受重大突发市场风险

　　C.期货交易所、期货公司因不可抗力导致无力缴纳保障基金的

　　D.期货公司出现亏损

　　【答案】BC

　　【解析】根据《期货投资者保障基金管理暂行办法》第十一条规定，有下列情形之一的，经中国证监会、财政部批准，期货交易所、期货公司可以暂停缴纳保障基金：(一)保障基金总额达到8亿元人民币;(二)期货交易所、期货公司遭受重大突发市场风险或者不可抗力。

　　15.下列关于对保障基金的监管，说法正确的是( )。

　　A.财政部负责保障基金财务监管，保障基金的年度收支计划和决算报财政部批准

　　B.证监会负责保障基金业务监管，对保障基金的筹集、管理和使用等情况进行定期核查

　　C.存在较高风险的期货公司应当每月向保障基金管理机构提供财务监管报表

　　D.保障基金管理机构应驾定期编报保障基金的筹集、管理、使用报告，经会计师事务所审计后，报送中国证监会和财政部

　　【答案】ABCD

　　【解析】根据《期货投资者保障基金管理暂行办法》第十七条规定，保障基金的年度收支计划和决算报财政部批准。第十八条规定，中国证监会负责保障基金业务监管，对保障基金的筹集、管理和使用等情况进行定期核查。存在较高风险的期货公司应当每月向保障基金管理机构提供财务监管报表。第十五条规定，保障基金应当实行独立核算，分别管理，并与保障基金僻理机构管理的其他资产有效隔离。保障基金管理机构应当定期编报保障基金的筹集、管理、使用报告，经会计师事务所审计后，报送中国证监会和财政部。

　　16.期货公司因严重违法违规或者风险控制不力等导致保证金出现缺口的，证监会可以采取以下( )措施。

　　A.吊销期货业务许可证

　　B.罚款

　　C.责令改正

　　D.责令停业摧顿

　　【答案】ABCD

　　【解析】根据《期货投资者保障基金管理暂行办法》第二十五条规定，期货公司囚严重违法违规或者风险控制不力等导致保证金出现缺口的，中国证监会根据《期货交易管理条例》第七十条、第七十一条进行处罚，吊销期货业务许可证。涉嫌犯罪的，依法移送司法机关。《期货交易管理条例》第七十条，第七十一条规定的处罚措施包括责令改正、责令停业整顿、罚款和吊销期货业务许可证等。

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　　17.期货交易所、期货公司延期缴纳或者拒不缴纳保障基金以及不按规定保存、报送有关信息和资料的，证监会可以采取的处罚措施包括( )。

　　A.警告

　　B.责令改正

　　C.没收违法所得

　　D.对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予纪律处分，处l万元以上20万元以下的罚款

　　【答案】ABC

　　【解析】根据《期货投资者保障基金管理暂行办法》第二十六条规定，期货交易所、期货公司违反本办法规定，延期缴纳或者拒不缴纳保障基金以及不按规定保存、报送有关信息和资料的，中国证监会根据《期货交易管理条例》第六十八条、第七十条进行处罚。《期货交易管理条例》第六十八条、第七十条规定的处罚措施有警告、责令改正、没收违法所得和对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予纪律处分，处l万元以上10万元以下的罚款。

　　18.某期货公司因严重违法导致保证金出现缺口，中国证监会决定使用保障基金，对不能清偿的投资者保证金损失予以补偿。甲个人投资者的保证金损失了5万元，乙个人投资者的保证金损失了10万元，丙机构投资者的保证金损失了300万元，那么甲、乙、丙投资者可分别得到( )万元的保障基金补偿。

　　A.5; 10; 240 B.5;8;270 C.4;8;240 D.5;10; 242

　　【答案】D，

　　【解析】根据《期货投资者保障基金管理暂行办法》第二十条舰定，对期货投资者的保证金损失，保障基金按照下列原则予以补偿：(一)对每位个人投资者的保证金损失在10万元以下(含10万元)的部分全额补偿，超过10万元的部分按百分之九十补偿;(二)对每位机构投资者的保证金损失在10万元以下(含10万元)的部分全额补偿，超过10万元的部分按百分之八十补偿。丙应得到的保障基金补偿额为：10+(300 - 10)×80%= 242(万元)。

　　19.假设某期货交易所截至2009年第1季度末，已缴纳的期货投资者保障基金总额为7.9亿元，该期货交易所2009年第1季度向期货公司会员收取的交易手续费为3000万元，根据《期货投资者保障基金管理暂行办法》，该期货交易所( )。

　　A.经中国证监会、财政部批准，可以暂停缴纳保障基金

　　B.若不含代扣代缴期货公司的保障基金后续资金，那么2009年第1季度应缴纳的保障基金后续资金的金额为450万元

　　C.若不含代扣代缴期货公司的保障基金后续资金，那么2009年第1季度应缴纳的保障基金后续资金的金额为90万元

　　D.若不含代扣代缴期货公司的保障基金后续资金，那么2009年第1季度保障基金总额达到7.9亿元

　　【答案】C

　　【解析】根据《期货投资者保障基金管理哲行办法》第十一条规定，保障基金总额达到8亿元的期货公司可以暂停缴纳保障基金。第九条规定，保障基金的后续资金来源包括期货交易所按其向期货公司会员收取的交易手续费的3%。本题中，期货交易所应缴纳的保障基金后续资金为：3000 x3010 =90(万元)。

　　20.期货投资者保障基金的管理和运用遵循( )的原则。

　　A.公开

　　B.合理

　　C.机构投资者优先于个人投资者

　　D.有效

　　【答案1ABD

　　【解析】根据《期货投资者保障基金管理暂行办法》第七条规定，保障基金的管理和运用遵循公开、合理、有效的原则。其中并没有“机构投资者优于个人投资者”这一原则。

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　　21.期货投资者保障基金的( )，由中国证监会根据期货市场发展状况、市场风险水平等情况调整确定。

　　A.规模

　　B.缴纳比例

　　C.缴纳方式

　　D.财务监管

　　【答案】ABC

　　【解析】根据《期货投资者保障基金管理暂行办法》第十一条规定，中国证监会根据期货市场发展状况、市场风险水平等情况调整确定保障基金的规模、缴纳比例和缴纳方式。

　　22.期货投资者保障基金管理机构应当定期编报保障基金的( )，经会计师事务所审讣后，报送中国证监会和财政部。

　　A.筹集报告

　　B.管理报告

　　C.使用报告

　　D.年度收支计划

　　【答案】ABC

　　【解析】根据《期货投资者保障基金管理暂行办法》第十五条规定，保障基金管理机构应当定期编报保障基金的筹集、管理、使用报告。

　　23.( )应当妥善保存有关期货投资者，确保财务记录和档案完整、真实;

　　A.中国期货业协会

　　B.保障基金管理机构

　　C.期货交易所

　　D.朔货公司

　　【答案】BCD

　　【解析】根据《期货投资者保障基金管理暂行办法》第十六条规定，保障基金的财务凭证、账簿和报表等资料由保障基金管理机构、期货交易所及其期货公司保存。

　　24.以下说法正确的是( )。

　　A.对于因财务状况恶化、风险控制不力等存在较高风险的期货公司，可适当降低其缴纳保障基金的比例

　　B.存在较高风险的期货公司应当每月向保障基金管理机构提供财务监管报表

　　C.动用保障基金对期货投资者的保证金损失进行补偿后，保障基金管理机构依法取得相应的受偿权，可以依法参与期货公司清算

　　D.保障基金管理机构应当及时将保障基金的使用、补偿、追偿等情况报告中国证监会和财政部

　　【答案】BCD

　　【解析】根据《期货投资者保障基金管理暂行办法》第九条规定，对于因财务状况恶化、风险控制不力等存在较高风险的期货公司，应当按照较高比例缴纳保障基金。

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