2020年11月证券从业资格《证券市场基本法律法规》真题考点：基金托管人的职责

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《证券市场基本法律法规》考试真题答案涉及考点回顾

证券从业资格《证券市场基本法律法规》考试真题考友回忆版：【仅供参考】

单项选择题：下列关于证券公司资产管理计划托管人职责的说法，错误的是()。

A.对资产管理计划的财务会计报告、年度报告出具意见

B.办理与资产管理计划托管业务相关的信息披露事项

C.建立与管理人的对账机制，复核、审查管理人计算的资产管理计划资产净值和资产管理计划参与、退出价格

D.发现管理人投资运作出现违法违规或违反资产管理合同约定的，应当拒绝执行，并向中国证券业协会和中国证监会报告

参考答案：D

参考解析：托管人应当履行下列职责:1.安全保管资产管理计划财产。2.按照规定开设资产管理计划的托管账户，不同托管账户中的财产应当相互独立。3.按照资产管理合同约定，根据管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜。4.建立与管理人的对账机制，复核、审查管理人计算的资产管理计划资产净值和资产管理计划参与、退出价格。5.监督管理人的投资运作，发现管理人的投资或清算指令违反法律、行政法规、中国证监会的规定或者资产管理合同约定的，应当拒绝执行，并向中国证监会相关派出机构和证券投资基金业协会报告。6.办理与资产管理计划托管业务活动有关的信息披露事项。7.对资产管理计划财务会计报告、年度报告出具意见。8.保存资产管理计划托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。9.对资产管理计划投资信息和相关资料承担保密责任，除法律、行政法规、规章规定或者审计要求、合同约定外，不得向任何机构或者个人提供相关信息和资料。10.法律、行政法规和中国证监会规定的其他职责。

真题考点讲解：基金托管人的职责

《中华人民共和国证券投资基金法》第三十六条对基金托管人应当履行的职责进行了明确规定：

(一)安全保管基金财产；

(二)按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户；

(三)对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立；

(四)保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；

(五)按照基金合同的约定，根据基金管理人的投资指令，及时办理清算、交割事宜；

(六)办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项；

(七)对基金财务会计报告、中期和年度基金报告出具意见；

(八)复核、审查基金管理人计算的基金资产净值和基金份额申购、赎回价格；

(九)按照规定召集基金份额持有人大会；

(十)按照规定监督基金管理人的投资运作；

(十一)国务院证券监督管理机构规定的其他职责。

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