证券基础知识课堂笔记:第四章(4)

　　第四节 基金的收益、风险、信息披露与投资

　　一、证券投资基金的收益

　　来源：利息、股息红利、资本利得和资本增值

　　(一)证券投资基金的收益构成：

　　1、基金投资所得红利、股息、债券利息;

　　2、买卖证券差价

　　3、存款利息

　　4、法律法规及基金契约所规定的其他收入

　　(二)证券投资基金的收益分配

　　基金分配的两种方式：一是现金;二是基金份额

　　基金分配的原则：

　　1、分配比例不得低于基金净收益的 90% ;

　　2、采取现金方式，每年至少分配 1 次;

　　3、当年收益应先弥补上一年度亏损后，才可进行当年收益分配;

　　4、投资亏损，或者虽有收益但基金份额净值低于面值，则不进行收益分配;

　　5、收益分配后基金份额净值不能低于面值

　　6、每份基金份额享有同等分配权。

　　二、证券投资基金投资风险

　　1、市场风险

　　2、管理风险

　　3、技术风险

　　4、巨额赎回风险

　　5、其他风险

　　三、证券投资基金信息披露的内容

　　1、基金招募说明书、基金合同、基金托管协议;

　　2、基金募集情况;

　　3、基金份额上市交易公告书;

　　4、基金资产净值、基金份额净值;

　　5、基金份额申购、赎回价格;

　　6、资产组合季度报告、财务会计报告及中期和年度基金报告;

　　7、临时报告;

　　8、持有人大会决议;

　　9、基金管理人、基金托管部门的重大人事变动;

　　10、涉及诉讼。

　　11、其他信息

　　第五节 证券投资基金的投资

　　一、证券投资基金的投资范围：股票、国债、企业债券和金融债券

　　二、证券投资的限制：

　　目的：一是引导基金分散投资、降低风险。二是避免基金操纵市场;三是发挥基金引导市场的作用。

　　对基金投资的禁止性规定

　　1、承销证券;

　　2、向他人贷款或者提供担保;

　　3、从事承担无限责任的投资;

　　4、买卖其他基金份额，国务院另有规定的除外;

　　5、向基金当事人出资或者买卖当事人发行的股票或者债券;

　　6、买卖有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券;

　　7、从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动

　　8、依照法律、法规有关规定、国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。

?09年证券市场基础知识重点与难点汇总