证券发行与承销：首次公开发行招股资料(2)

　　一、 招股说明书的一般内容与格式

　　1、 招股说明书的封面、书脊、扉页、目录和释义

　　发行人应针对实际情况在招股说明书首页作“重大事项提示”，提醒投资者给予特别关注。招股说明书全文文本扉页上载有的内容包括：发行股票类型;发行股数;每股面值;每股发行价格;预计发行日期;拟上市的证券交易所;发行后总股本;本次发行前股东所持股份的流通限制、股东对所持股份自愿锁定的承诺;保荐人主承销商;招股说明书签署日期等。

　　【例1】 发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作( )，提醒投资者给予特别关注。

　　A “重大风险提示” B “投资风险提示” C “风险提示” D “重大事项提示”

　　【答案】D

　　2、 董事会声明与发行人提示

　　3、 招股说明书概览

　　发行人应在概览中披露发行人及其控股股东、实际控制人情况，发行人的主要财务数据及主要财务指标，本次发行情况及募集资金用途等。

　　4、 本次发行概况：包括本次发行的基本情况(例如股票种类，股数，发行方式、对象，发行费用等等)、本次发行的发行人和有关的中介机构、本次发行至上市前的重要日期(主要包括询价推介时间、定价公告刊登日期、申购日期和缴款日期、股票上市日期)。

　　5、 披露风险因素的要求：应当遵循重要性原则，按顺序披露可能直接或间接对发行人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因素，若风险因素可能产生严重不利影响，应作“重大事项提示”。对披露的风险因素应作定量分析;无法进行定量分析的，应有针对性地做出定性描述。

　　2010年证券从业资格网络辅导招生简章

　　2010年证券从业资格考试时间安排

　　更多信息：证券从业资格考试频道        证券从业资格考试论坛