证券发行与承销辅导：可转换公司债券(五)

　　(五)面值和利率 $lesson$

　　可转换公司债券每张面值100元。 可转换公司债券的利率由发行公司与主承销商协商确定，但必须符合国家的有关规定。分离交易的可转换公司债券的面值和利率确定方式与此相同。

　　(六)债券本息偿还

　　上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项;分离交易的可转换公司债券的偿还事宜与此相同。

　　(七)赎回、回售

　　发行人设置赎回、回售条款、转股价格修正条款的，应明确约定实施条款的条件、方式和程序。

　　(八)担保要求

　　公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币l5亿元的公司除外。提供担保的，应当为全额担保，担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。以保证方式提供担保的，应当为连带责任担保，且保证人最近l期经审计的净资产额应不低于其累计对外担保的金额。证券公司或上市公司不得作为发行可转债的担保人，但上市商业银行除外。设定抵押或质押的，抵押或质押财产的估值应不低于担保金额。估值应经有资格的资产评估机构评估。

　　发行分离交易的可转换公司债券，可以不提供担保;发行公司提供担保的，其要求与此相同。

　　(九)评级

　　公开发行可转换公司债券，应当委托具有资格的资信评级机构进行信用评级和跟踪评级;资信评级机构每年至少公告一次跟踪评级报告。

　　(十)债权人权利保护

　　应当召开债券持有人会议的五种事项

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