证券发行与承销辅导：公司重大资产重组(4)

　　五、重大资产重组后再融资的有关规定$lesson$

　　(一)再融资时重大资产重组前业绩可以模拟计算的条件

　　经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，同时符合下列条件的，本次重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算：

　　1.进入上市公司的资产是完整经营实体;

　　2.本次重大资产重组实施完毕后，重组方的承诺事项已经如期履行，上市公司经营稳定、运行良好;

　　3.本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平。

　　(二)有关再融资时间限制的规定

　　上市公司在本次重大资产重组前不符合中国证监会规定的公开发行证券条件，或者本次重组导致上市公司实际控制人发生变化的，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，距本次重组交易完成的时间应当不少于1个完整会计年度。

　　六、监督管理和法律责任

　　(一)监管主体

　　《重组管理办法》规定中国证监会依法对上市公司重大资产重组行为进行监管。证监会在发审委中设立上市公司并购重组审核委员会，以投票方式对提交其审议的重大资产重组申请进行表决，提出审核意见

　　(二)相关当事人的义务与法律责任

　　《重组管理办法》规定任何单位和个人呢不得利用重大资产重组损害上市公司及其股东的合法权益。

　　1.信息管理义务与法律责任

　　2.上市公司及其有关人员的义务和法律责任

　　3.证券服务机构和人员的义务与法律责任

　　4.保密义务与法律责任

　　5.盈利预测与实际情况出现重大差距的法律责任

　　6.撤销、中止重组方案或对重组方案作出实质性变更的监管

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