2013年9月证券从业资格《发行与承销》考试真题(多选)

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　　71、关于资产评估报告，下列说法正确的有(　　)。

　　A.资产评估报告包括正文和附件两部分

　　B.资产评估报告是资产评估机构完成评估工作的总结

　　C.资产评估报告的撰写原则是客观、公正、实事求是

　　D.资产评估报告由资产评估机构撰写，在撰写过程中可以听取主管单位的意见

　　72、保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交(　　)。

　　A.发行保荐书

　　B.发行保荐工作报告

　　C.保荐代表人专项授权书

　　D.中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件

　　73、盈利预测审核报告预测期间的确定原则为(　　)。

　　A.如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，则为预测时起至该会计年度结束时止的期限

　　B.如果预测是在发行人会计年度的前6个月作出的，则为预测时起至下一会计年度结束时止的期限

　　C.如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，则为预测时起至不超过下一会计年度结束时止的期限

　　D.如果预测是在发行人会计年度的后6个月作出的，则为预测时起至该会计年度结束时止的期限

　　74、发审委委员有下列(　　)情形之一的，中国证监会应当予以解聘。

　　A.违反法律、行政法规、规章和发行审核工作纪律的

　　B.未按照中国证监会的有关规定勤勉尽责的

　　C.2次以上无故不出席发审委会议的

　　D.本人提出辞职申请的

　　75、在发行承销方面，新股发行体制改革的基本内容包括(　　)。

　　A.增加承销与配售的灵活性，理顺承销机制，强化买方对卖方的约束力和承销商在发行活动中的责任，逐步改变完全按资金量配售股份

　　B.适时调整股份发行政策，增加可供交易股份数量

　　C.优化网上发行机制，股份分配适当向有申购意向的中小投资者倾斜，缓解巨额资金申购新股状况

　　D.完善询价和申购的报价约束机制，淡化行政指导，形成进一步市场化的价格形成机制

　　76、首次公开发行股票时，根据公开性原则，发行人和主承销商应公开本次股票发行的(　　)。

　　A.认购者名单

　　B.认购时间

　　C.认购地点

　　D.认购办法

　　77、首次公开发行股票的公司在网上直播推介活动的公告内容包括(　　)。

　　A.网站名称

　　B.推介活动的出席人员名单

　　C.推介活动时间

　　D.招股说明书摘要

　　78、公开发行证券信息披露应遵循的原则有(　　)。

　　A.完整性原则

　　B.及时性原则

　　C.准确性原则

　　D.真实性原则

　　79、在首次公开发行股票招股说明书的风险因素披露中，可能严重影响公司持续经营的其他因素包括(　　)。

　　A.自然灾害

　　B.安全生产

　　C.汇率变化

　　D.外贸环境

　　80、关于发行公告的披露，下列表述正确的有(　　)。

　　A.发行人及其主承销商应当在刊登招股意向书或者招股说明书摘要的同时刊登初步询价公告，对发行方案进行详细说明

　　B.发行人及其主承销商发行过程中通常还将发布：网下发行结果及网上中签率公告、网上资金申购发行摇号中签结果公告等

　　C.发行人及其主承销商公告发行价格和发行市盈率时，每股收益应当按净利润除以发行前总股本计算

　　D.发行人还可以同时披露市净率等反映发行人所在行业特点的发行价格指标

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　　81、上市公司公开发行新股包括(　　)。

　　A.向原股东配售股份

　　B.向不特定对象公开募集股份

　　C.向特定对象发行股票

　　D.向原股东公开募集股份

　　82、非公开发行股票的特定对象应当符合的规定有(　　)。

　　A.特定对象符合股东大会决议规定的条件

　　B.发行对象不超过10名

　　C.发行对象为境外战略投资者的，应当经国务院相关部门事先批准

　　D.发行对象不能为自然人

　　83、下列说法中正确的有(　　)。

　　A.定价增发如有原股东配售.则应强调代码为“700×××”，配售简称为“×××配售”

　　B.定价增发如有原股东配售，则应强调代码为“730×××”.配售简称为“×××配售”

　　C.新股东增发代码为“730×××”，增发简称为“×××增发”

　　D.新股东增发代码为“700×××”，增发简称为“×××增发”

　　84、上市公司申请发行新股的，公司盈利能力须符合的规定包括(　　)。

　　A.最近3个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据

　　B.业务和盈利来源相对稳定.不存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形

　　C.现有主营业务或投资方向能够持续发展，经营模式和投资计划稳健，主要产品或服务的市场前景良好，行业经营环境和市场需求不存在现实的或可预见的重大不利变化

　　D.高级管理人员和核心技术人员稳定，最近12个月内未发生重大不利变化

　　85、下列关于上市公司可转换公司债券发行条件的表述错误的有(　　)。

　　A.公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于10%

　　B.扣除非经常性损益的净利润与扣除前的净利润相比，以高者作为加权平均净资产收益率的计算依据

　　C.发行分离交易的可转换公司债券的上市的公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券1年的利息。若其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。则可不作现金流量要求

　　D.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产应不低于人民币10亿元

　　86、公开发行可转换公司债券或可分离交易的可转换公司债券时，存在下列(　　)事项之一的，应当召开债券持有人会议。

　　A.拟变更募集说明书的约定

　　B.发行人不能提前支付本息

　　C.保证人或者担保物发生重大变化

　　D.发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产

　　87、发行可转换公司债券的上市公司出现下列(　　)情况之一时，应当及时向交易所报告并披露。

　　A.因发行新股、送股、分立及其他原因引起股份变动，需要调整转股价格，或者依据募集说明书约定的转股价格向下修正条款修正转股价格的

　　B.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到公司已发行股份总额5%的

　　C.公司财务或信用状况发生重大变化，可能影响如期偿还债券本息的

　　D.出现减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及上市公司主体变更事项的

　　88、下列关于影响国债销售价格的因素的说法正确的有(　　)。

　　A.如果国债承销价格定价过高，即收益率过低，投资者就会倾向于在二级市场上购买已流通的国债，而不是直接购买新发行的国债，从而阻碍国债分销工作顺利进行

　　B.国债销售的价格一般不应低于承销商与发行人的结算价格;反之，就有可能发生亏损

　　C.降低销售价格，承销商的分销过程会缩短，资金的回收速度会加快，承销商可以通过获取这部分资金占用其中的利息收入来降低总成本，提高收益

　　D.市场利率趋于上升，就为承销商确定销售价格拓宽了空间;市场利率趋于下降，就限制了承销商确定销售价格的空间

　　89、影响国债销售价格的因素有(　　)。

　　A.承销商所期望的资金回收速度

　　B.承销商承销国债的中标成本

　　C.可比国债的收益率水平

　　D.市场利率

　　90、财务部代理发行地方政府债券采用的方式有(　　)。

　　A.合并名称

　　B.合并发行

　　C.合并托管

　　D.合并承销

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　　91、发行人申请公司债券在上海证券交易所上市，应当符合的条件有(　　)。

　　A.经有权部门批准并发行

　　B.债券的期限为1年以上

　　C.债券的实际发行额不少于人民币5000万元

　　D.债券须经资信评级机构评级，且债券的信用级别良好

　　92、境内上市外资股的投资主体有(　　)。

　　A.外国的自然人、法人和其他组织

　　B.中国中国香港、中国澳门、中国台湾的自然人、法人和其他组织

　　C.定居在国外的中国公民

　　D.拥有外汇的境内居民

　　93、公司发行境内上市外资股，进行资产评估的方法主要有(　　)。

　　A.加权平均法

　　B.重置成本法

　　C.现行市价法

　　D.收益现值法

　　94、外资股国际推介与询价包括(　　)。

　　A.预路演

　　B.路演推介

　　C.簿记竞价

　　D.簿记定价

　　95、 H股上市公司审核委员会成员，要求(　　)。

　　A.必须全部是非执行董事

　　B.其中至少1名是独立非执行董事且具有适当的专业资格，或具备适当的会计或相关财务管理专长

　　C.独立非执行董事占大多数

　　D.出任主席者可以不是独立非执行董事

　　96、按照支付方式，可以将公司的收购行为分为(　　)。

　　A.用现金购买资产

　　B.用现金购买股票

　　C.用股票交换股票

　　D.用资产收购股份或资产

　　97、公司收购的方式包括(　　)。

　　A.现金收购

　　B.承担债务或收购

　　C.用股票收购

　　D.协议收购

　　98、下列对被并购境内公司债权和债务的处置正确的有(　　)。

　　A.外国投资者股权并购的，并购后所设外商投资企业承继被并购境内公司的债权和债务

　　B.外国投资者资产并购的，出售资产的境内企业承担其原有的债权和债务

　　C.外国投资者、被并购境内企业、债权人及其他当事人可以对被并购境内企业的债权债务的处置另行达成协议

　　D.出售资产的境内企业应当在投资者向审批机关报送申请文件之前至少25日，向债权人发出通知书，并在全国发行的省级以上报纸上发布公告

　　99、上市公司实施重大资产重组，应当遵循的原则有(　　)。

　　A.不会导致上市公司经营状况发生波动

　　B.重大资产重组所涉及的资产定价公允，不存在损害上市公司和股东合法权益的情形

　　C.重大资产重组所涉及的资产权属清晰，资产过户或者转移不存在法律障碍，相关债权债务处理合法

　　D.有利于上市公司增强持续经营能力，不存在可能导致上市公司重组后主要资产为现金或者无具体经营业务的情形

　　100、证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，应当具备的条件包括(　　)。

　　A.已经取得中国证监会核准的证券投资咨询业务资格

　　B.实缴注册资本和净资产不低于人民币3000万元

　　C.控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前1年未发生变化，信誉良好且最近3年无重大违法违规记录

　　D.具有2年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近2年每年财务顾问业务收入不低于100万元

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　　101、证券公司申请保荐机构资格，应当向中国证监会提交的材料有(　　)。

　　A.公司设立批准文件

　　B.营业执照复印件

　　C.内部风险评估和控制系统及执行情况的说明

　　D.研究、销售等后台支持部门的情况说明

　　102、下列关于有限责任公司和股份有限公司的区别，说法正确的有(　　)。

　　A.有限责任公司不能公开募集股份，股份有限公司可以

　　B.有限责任公司的股东有最高人数限制，而股份有限公司只有最低人数限制

　　C.有限责任公司的股东转让股权比股份有限公司的股东容易

　　D.有限责任公司股东会的权限比股份有限公司的小

　　103、会计师事务所的主任会计师进行的原则性复核，应当包括(　　)。

　　A.所采用的审计程序的恰当性

　　B.获取审计工作底稿的充分性

　　C.审计过程中是否存在重大遗漏

　　D.审计工作是否符合会计师事务所的质量要求

　　104、股份制改组资产评估，国有资产监督管理机构应当对(　　)事项进行审核。

　　A.资产评估项目所涉及的经济行为是否获得批准

　　B.资产评估机构是否具备相应评估资质

　　C.评估人员是否具备相应执业资格

　　D.评估依据是否适当

　　105、在用相对估值法对股票进行估值时，最常用的比率指标是(　　)。

　　A.市盈率

　　B.市净率

　　C.企业价值与利息、所得税、折旧、摊销前收益的比率

　　D.净资产收益率

　　106、投资价值研究报告应当包括的内容有(　　)。

　　A.发行人经营状况和发展前景分析

　　B.发行人盈利能力和财务状况分析

　　C.发行人募集资金投资项目分析

　　D.发行人与同行业可比上市公司的投资价值比较

　　107、首次公开发行股票，承销商应当保留(　　)过程中的相关资料并存档备查，包括推介宣传材料、路演现场录音等，如实、全面反映询价、定价过程。

　　A.推介

　　B.询价

　　C.发行

　　D.定价

　　108、上市公司向不特定对象公开募集股份，应满足的条件有(　　)。

　　A.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

　　B.除金融类企业外，最近1期末不存在持有金额较大的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形

　　C.发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价

　　D.采用《中华人民共和国证券法》规定的代销方式发行

　　109、关于资产支持证券的信息披露说法正确的有(　　)。

　　A.资产支持证券受托机构的信息披露应通过中国货币网、中国债券信息网以及中国人民银行规定的其他方式进行

　　B.受托机构应在发行说明书中说明资产支持证券的清偿顺序和投资风险，并在显著位置提示投资者

　　C.资产支持证券存续期内，受托机构应在每期资产支持证券本息兑付日的3个工作日前公布受托机构报告

　　D.资产支持证券存续期内，受托机构应在每年4月30前公布经注册会计师审计的上年度受托机构报告

　　110、并购重组委员会审核下列(　　)事项的，适用《中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程》。

　　A.根据中国证监会的相关规定构成上市公司重大资产重组的

　　B.上市公司以新增股份向特定对象购买资产的

　　C.上市公司实施合并、分立的

　　D.中国证监会规定的其他并购重组事项

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